| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第9-19页 |
| 1.1 论文的研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 国内外的研究现状 | 第10-14页 |
| 1.2.1 国外内部控制理论的发展 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国内内部控制理论的发展 | 第12-14页 |
| 1.3 论文的研究方法 | 第14-15页 |
| 1.4 论文的主要研究内容 | 第15-16页 |
| 1.5 论文采用的技术路线 | 第16-18页 |
| 本章小结 | 第18-19页 |
| 2 内部控制相关理论概述 | 第19-29页 |
| 2.1 内部控制的概念 | 第19-22页 |
| 2.1.1 内部控制的含义 | 第19页 |
| 2.1.2 内部控制的五要素 | 第19-22页 |
| 2.2 内部控制的理论基础 | 第22-23页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第22-23页 |
| 2.2.2 以“三论”为基础的管理方法论 | 第23页 |
| 2.3 内部控制的目标 | 第23-25页 |
| 2.4 内部控制的原则 | 第25-26页 |
| 2.5 中小型电缆企业实行内部控制的必要性 | 第26-27页 |
| 2.6 中小型电缆企业实行内部控制的局限性 | 第27-28页 |
| 本章小结 | 第28-29页 |
| 3 中小型电缆企业内部控制风险因素分析 | 第29-43页 |
| 3.1 基于层次分析法与模糊综合评价法的内部控制风险因素的确定 | 第29-30页 |
| 3.2 问卷调查与统计分析 | 第30-33页 |
| 3.2.1 问卷的设计与发放 | 第30-31页 |
| 3.2.2 建立评价对象指标体系 | 第31-33页 |
| 3.3 中小型电缆企业内部控制因素指标权重层次分析 | 第33-39页 |
| 3.3.1 定义数学模型的基本概念 | 第33页 |
| 3.3.2 中小型电缆企业内部控制风险因素一级指标权重的计算 | 第33-35页 |
| 3.3.3 中小型电缆企业内部控制问题因素二级指标权重的计算 | 第35-39页 |
| 3.4 中小型电缆企业内部控制的多级模糊综合评价 | 第39-41页 |
| 3.4.1 中小型电缆企业内部控制因素的多级模糊评价结果 | 第39-41页 |
| 3.4.2 中小型电缆企业内部控制的综合评价向量 | 第41页 |
| 3.4.3 中小型电缆企业内部控制因素的综合评价 | 第41页 |
| 3.5 结论 | 第41-42页 |
| 本章小结 | 第42-43页 |
| 4 雅宝路电缆集团有限公司内部控制的现况 | 第43-55页 |
| 4.1 雅宝路电缆集团有限公司背景介绍 | 第43-45页 |
| 4.1.1 雅宝路电缆集团有限公司基本情况 | 第43页 |
| 4.1.2 雅宝路电缆集团有限公司组织架构 | 第43-44页 |
| 4.1.3 雅宝路电缆集团有限公司人员构成 | 第44-45页 |
| 4.2 雅宝路电缆集团有限公司内部控制存在的问题 | 第45-54页 |
| 4.2.1 预算执行片面，内部控制失效 | 第46-47页 |
| 4.2.2 授权审批不合理，内部牵制失衡 | 第47-49页 |
| 4.2.3 企业的风险管理薄弱，风险识别能力太差 | 第49-50页 |
| 4.2.4 缺乏有效的内部审计，监管失效 | 第50-51页 |
| 4.2.5 企业信息化滞后，管理成本高 | 第51-53页 |
| 4.2.6 企业内部没有进行及时的信息交流与沟通 | 第53页 |
| 4.2.7 对业务开展失去控制，过分依赖业务人员 | 第53页 |
| 4.2.8 人力资源管理缺乏规划 | 第53-54页 |
| 本章小结 | 第54-55页 |
| 5 完善雅宝路电缆集团有限公司内部控制策略 | 第55-60页 |
| 5.1 实行全面预算，提高财务控制水平 | 第55-56页 |
| 5.2 建立新的授权制度，实现权力的制衡 | 第56页 |
| 5.3 加强内部审计的监管力度，预防财务风险 | 第56-58页 |
| 5.4 加强信息化建设，巩固内控成果 | 第58-59页 |
| 5.5 建立统一客户档案，靠制度来保障业务开展 | 第59页 |
| 5.6 改善员工培训机制，重点建设企业文化 | 第59页 |
| 本章小结 | 第59-60页 |
| 6 优化中小型电缆企业内部控制措施 | 第60-69页 |
| 6.1 优化企业内部控制环境 | 第60-61页 |
| 6.2 明确中小型电缆企业内部控制的目标 | 第61-62页 |
| 6.3 改善中小企业内部控制技术 | 第62-63页 |
| 6.4 持续完善内部控制机制 | 第63-64页 |
| 6.5 内部控制要采用正确的方法与程序 | 第64-66页 |
| 6.6 实施内部控制的保障措施 | 第66-68页 |
| 本章小结 | 第68-69页 |
| 7 结论与展望 | 第69-71页 |
| 致谢 | 第71-72页 |
| 参考文献 | 第72-74页 |
