P集团T选煤厂货币资金内部控制研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 第一章 绪论 | 第9-13页 |
| 第一节 选题背景 | 第9-10页 |
| 第二节 选题目的与选题意义 | 第10-11页 |
| 第三节 国内研究现状文献综述 | 第11-12页 |
| 第四节 研究内容与研究方法(技术路线) | 第12-13页 |
| 第二章 相关理论基础 | 第13-20页 |
| 第一节 货币资金内部控制理论 | 第13-16页 |
| 一、内部控制理论的要素目的和原则 | 第13页 |
| 二、货币资金内控理论结构和方法 | 第13-16页 |
| 第二节 货币资金内部控制风险点分析 | 第16-20页 |
| 一、资金预算管理制度 | 第17页 |
| 二、岗位制度及不相容职务分离制度 | 第17页 |
| 三、授权审批制度 | 第17-18页 |
| 四、印章及票据管理制度 | 第18页 |
| 五、现金盘点和定期核对制度 | 第18-19页 |
| 六、文件的会计记录制度 | 第19页 |
| 七、资金的监督和检查制度 | 第19-20页 |
| 第三章 T选煤厂货币资金内部控制的现状分析 | 第20-31页 |
| 第一节 T选煤厂所属行业特点及目前基本现状 | 第20-21页 |
| 一、所属行业特点 | 第20页 |
| 二、T选煤厂简介及组织结构 | 第20-21页 |
| 第二节 T选煤厂货币资金内部控制制度 | 第21-25页 |
| 一、预算管理制度 | 第21-22页 |
| 二、日常管理制度 | 第22-25页 |
| 第三节 货币资金内部控制目标、原则及内容 | 第25-26页 |
| 一、货币资金内部控制目标 | 第25页 |
| 二、货币资金内部控制原则 | 第25-26页 |
| 三、货币资金内部控制的内容 | 第26页 |
| 第四节 T选煤厂货币资金内部控制特点 | 第26-31页 |
| 一、货币资金使用的职权和责任方面 | 第26-27页 |
| 二、资金收付内部控制方面 | 第27-28页 |
| 三、预算控制方面 | 第28-29页 |
| 四、稽核与盘点控制方面 | 第29页 |
| 五、内部审计控制方面 | 第29-31页 |
| 第四章 T选煤厂货币资金内部控制的问题及成因分析 | 第31-42页 |
| 第一节 该公司货币资金内部控制出现的问题 | 第32-38页 |
| 一、人员素质及激励机制薄弱 | 第32-34页 |
| 二、职务分工不明确 | 第34-36页 |
| 三、授权审批缺乏制约 | 第36页 |
| 四、预算控制没有有效实施 | 第36-37页 |
| 五、货币资金监督力度不够 | 第37-38页 |
| 第二节 该企业货币资金内部控制存在问题的成因分析 | 第38-42页 |
| 一、内控管理重要性认识不足 | 第38-39页 |
| 二、岗位设计不够合理 | 第39-40页 |
| 三、授权制度没有严格执行，领导集权程度较高 | 第40页 |
| 四、预算管理过程缺乏沟通 | 第40页 |
| 五、货币资金监督执行力不够 | 第40-42页 |
| 第五章 T选煤厂货币资金内部控制的改进意见 | 第42-49页 |
| 第一节 营造良好的资金内控管理氛围 | 第42-43页 |
| 一、加强管理者对内部控制的重要性认识 | 第42页 |
| 二、强化会计人员职业操守与职业知识 | 第42-43页 |
| 第二节 明确职务分工 | 第43-45页 |
| 一、检查岗位人员设置情况 | 第43-44页 |
| 二、检查印章、票据等物品的保管情况 | 第44-45页 |
| 第三节 完善授权审批制度 | 第45-46页 |
| 第四节 推行预算控制有效实施 | 第46页 |
| 一、科学合理地编制预算 | 第46页 |
| 二、改善货币资金信息之间的沟通 | 第46页 |
| 第五节 加大监督检查力度 | 第46-49页 |
| 一、检查审批制度的执行情况 | 第46-47页 |
| 二、提高内审人员的素质 | 第47页 |
| 三、建立独立的完善的内部监督机制 | 第47-49页 |
| 第六章 结语 | 第49-50页 |
| 第一节 主要研究结论 | 第49页 |
| 第二节 研究不足及展望 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-52页 |
| 致谢 | 第52页 |
