基于K高校的内部控制建设研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4-5页 |
| 第1章 绪论 | 第8-17页 |
| 1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.3 文献综述 | 第9-16页 |
| 1.3.1 国外相关文献综述 | 第9-12页 |
| 1.3.2 国内相关文献综述 | 第12-15页 |
| 1.3.3 文献评述 | 第15-16页 |
| 1.4 本文研究的基本思路 | 第16-17页 |
| 第2章 高校内部控制理论概述 | 第17-22页 |
| 2.1 内部控制理论 | 第17-19页 |
| 2.1.1 内部控制概念 | 第17页 |
| 2.1.2 内部控制目标 | 第17-18页 |
| 2.1.3 内部控制要素 | 第18-19页 |
| 2.2 高校内部控制理论 | 第19-22页 |
| 2.2.1 高校内部控制概念 | 第19-20页 |
| 2.2.2 高校内部控制目标 | 第20页 |
| 2.2.3 高校内部控制的特点 | 第20-22页 |
| 第3章K高校的内部控制现状 | 第22-30页 |
| 3.1 K高校基本情况 | 第22-23页 |
| 3.1.1 K高校简介 | 第22页 |
| 3.1.2 K高校组织结构 | 第22-23页 |
| 3.2 K高校财务内部控制现状调查 | 第23-30页 |
| 3.2.1 预算活动控制现状 | 第24-25页 |
| 3.2.2 会计活动控制现状 | 第25-26页 |
| 3.2.3 审计监督活动控制现状 | 第26-28页 |
| 3.2.4 保障措施控制现状 | 第28-30页 |
| 第4章K高校内部控制存在的问题与原因分析 | 第30-37页 |
| 4.1 组织结构和保障措施存在的问题分析 | 第30-32页 |
| 4.1.1 组织机构存在问题 | 第30-31页 |
| 4.1.2 保障措施存在的问题 | 第31-32页 |
| 4.2 预算活动存在的问题分析 | 第32-34页 |
| 4.3 会计活动存在的问题分析 | 第34-35页 |
| 4.4 审计监督活动存在的问题分析 | 第35-37页 |
| 第5章 完善K高校内部控制的对策与建议 | 第37-48页 |
| 5.1 明确内部控制建设的原则 | 第37页 |
| 5.2 优化内部控制环境 | 第37-41页 |
| 5.2.1 科学合理设置组织机构，明确权责分配 | 第37-40页 |
| 5.2.2 加强保障措施 | 第40-41页 |
| 5.3 强化风险意识，建立风险评估机制 | 第41-42页 |
| 5.4 开展良好的控制活动 | 第42-46页 |
| 5.4.1 完善会计系统控制 | 第42-44页 |
| 5.4.2 完善预算控制 | 第44-46页 |
| 5.5 加强对内部控制的内部监督评价力度 | 第46-48页 |
| 第6章 结论 | 第48-50页 |
| 6.1 结论 | 第48页 |
| 6.2 不足之处 | 第48-50页 |
| 致谢 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-54页 |
| 附录 | 第54-56页 |
