| 中文摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 序言 | 第9-10页 |
| 一、概述 | 第10-14页 |
| (一) 美国私人养老金的基本内涵 | 第10-12页 |
| (二) 美国私人养老金入市的法律监管体系概况 | 第12-14页 |
| 1. 《社会保障法》确立美国社会保障制度的多元化 | 第12页 |
| 2. 《保障法案》建立系统的养老金入市监管体系 | 第12-13页 |
| 3. 《税收法》规制下鼓励养老金入市的倾斜性：税收优惠政策 | 第13页 |
| 4. 《养老金保护法》的修改规范托管人资质和职责,强化法律监管 | 第13-14页 |
| 二、美国私人养老金入市的法律监管主体 | 第14-19页 |
| (一) 美国证券交易监督委员会对企业养老金入市计划的监管 | 第15-17页 |
| 1. 《税收法》中401(k)计划对美国证券市场的影响 | 第15-16页 |
| 2. 证交会对私人养老金入市的监管作用 | 第16-17页 |
| 3. 证交会的监管手段集审查权与执法权于一身 | 第17页 |
| (二) 美国国内税务总局对企业养老金入市的监管 | 第17-18页 |
| 1. 美国企业养老金入市投资计划的税收优惠待遇 | 第17页 |
| 2. 税务局主管企业养老金入市税务管理和监控的法定机构布局 | 第17-18页 |
| 3. 税务局对养老金入市投资的税务管理和税收政策实施监管的体制和措施 | 第18页 |
| (三) 美国劳工部对美国私人养老金入市的监管 | 第18-19页 |
| 1. 劳工部对养老金入市投资的具体监管措施 | 第18-19页 |
| 2. 美国劳工部对私人养老金计划的监管职能分布 | 第19页 |
| 三、美国私人养老金入市的法律监管模式 | 第19-24页 |
| (一) 收益确定型养老金入市计划的监管模式 | 第20-22页 |
| 1. 收益确定型养老金入市计划的风险控制监管 | 第20-21页 |
| 2. 收益确定型养老金入市计划的监管流程 | 第21-22页 |
| (二) 缴费确定型养老金入市计划的监管模式 | 第22-23页 |
| 1. 受委托的服务机构对养老金入市计划的监管 | 第22页 |
| 2. 受托机构对养老金入市计划监管的法律责任分担 | 第22页 |
| 3. 缴费确定型养老金入市计划的监管内容 | 第22-23页 |
| (三) 美国私人养老金入市法律监管模式属性 | 第23-24页 |
| 1. 审慎监管模式是具备高度灵活性的自我监管模式 | 第23页 |
| 2. 缴费确定型模式下的个人管理倾向性的优势 | 第23-24页 |
| 3. 监管权的独立自主确保监管主体的独立性 | 第24页 |
| 四、鉴于美国经验完善中国养老金入市监管的立法建议 | 第24-30页 |
| (一) 中国养老金入市监管体系的立法重构 | 第26-27页 |
| 1. 风险控制坚持政府直接控制为主 | 第26-27页 |
| 2. 健全信息公开法律制度构建养老金入市的信息披露义务 | 第27页 |
| (二) 中国养老金入市监管主体职权优化的合理性考察 | 第27-30页 |
| 1. 严格准入模式为主对审慎监管模式的移植：理性本土化 | 第27-28页 |
| 2. 监管主体独立职权之法律原则构建 | 第28页 |
| 3. 建立相关监管部门的信息共享机制 | 第28-30页 |
| 结语 | 第30-31页 |
| 参考文献 | 第31-34页 |
| 致谢 | 第34页 |
