| 摘要 | 第1-10页 |
| Abstract | 第10-12页 |
| 第1章 绪论 | 第12-20页 |
| ·研究背景及意义 | 第12-13页 |
| ·研究背景 | 第12-13页 |
| ·研究意义 | 第13页 |
| ·国内外研究现状 | 第13-17页 |
| ·国外内部控制研究现状 | 第13-14页 |
| ·国内内部控制研究现状 | 第14-16页 |
| ·国内民营企业内部控制研究现状 | 第16页 |
| ·简要述评 | 第16-17页 |
| ·研究方法及创新点 | 第17-18页 |
| ·研究方法 | 第17页 |
| ·论文的创新点 | 第17-18页 |
| ·研究思路及内容 | 第18-20页 |
| 第2章 内部控制理论基础 | 第20-24页 |
| ·内部控制理论的发展历程 | 第20-21页 |
| ·内部控制的要素分析 | 第21-23页 |
| ·内部控制的作用 | 第23-24页 |
| 第3章 H公司内部控制的现状分析 | 第24-47页 |
| ·行业分析 | 第24-26页 |
| ·航运市场环境分析 | 第24-25页 |
| ·H公司所在地航运市场分析 | 第25-26页 |
| ·H公司概况 | 第26-28页 |
| ·H公司简介 | 第26-27页 |
| ·H公司的特点 | 第27-28页 |
| ·H公司内部控制现状具体分析 | 第28-42页 |
| ·内部环境现状分析 | 第29-35页 |
| ·风险评估现状分析 | 第35-36页 |
| ·控制活动现状分析 | 第36-39页 |
| ·信息与沟通现状分析 | 第39-41页 |
| ·内部监督现状分析 | 第41-42页 |
| ·H公司内部控制总体情况判断 | 第42-44页 |
| ·H公司内部控制存在问题的原因分析 | 第44-47页 |
| 第4章 H公司内部控制的改进方案 | 第47-61页 |
| ·H公司内部控制改进的总体目标及原则 | 第47-48页 |
| ·H公司内部控制改进的总体目标 | 第47页 |
| ·H公司内部控制改进的原则 | 第47-48页 |
| ·制定内部控制总则明确整体定位 | 第48页 |
| ·完善H公司内部控制环境 | 第48-53页 |
| ·完善组织结构 | 第48-49页 |
| ·建立有效激励约束机制和差别报酬薪资机制 | 第49-51页 |
| ·弱化家族制管理体制 | 第51页 |
| ·实行岗位轮换工作制度 | 第51-53页 |
| ·建立科学的风险管理机制 | 第53-55页 |
| ·建立风险等级评估机制 | 第53-54页 |
| ·完善风险评估模型 | 第54页 |
| ·注重船舶安全运营管理风险 | 第54-55页 |
| ·加强财务风险控制 | 第55页 |
| ·规范控制活动 | 第55-56页 |
| ·建立规范的授权批准机制 | 第55-56页 |
| ·进行全面预算管理 | 第56页 |
| ·建立畅通的信息渠道 | 第56页 |
| ·进行严格控制的运行监督 | 第56-57页 |
| ·规范重点环节控制流程 | 第57-61页 |
| ·货币资金控制 | 第57-58页 |
| ·运输费用管理内部控制 | 第58-61页 |
| 第5章 H公司内部控制改进实施的保障措施及预期效果 | 第61-63页 |
| ·H公司内部控制改进实施的保障措施 | 第61页 |
| ·H公司内部控制改进实施的预期效果 | 第61-62页 |
| ·H公司内部控制改进效果评价的局限 | 第62-63页 |
| 第6章 结论 | 第63-65页 |
| 参考文献 | 第65-68页 |
| 附录一 H公司内部控制调查问卷 | 第68-72页 |
| 附录二 H公司原货币资金内部控制制度 | 第72-73页 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文及科研工作 | 第73-74页 |
| 致谢 | 第74页 |