| 摘要 | 第3-4页 |
| 英文摘要 | 第4-10页 |
| 1 绪论 | 第10-17页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-14页 |
| 1.2.1 国内研究现状 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国外研究现状 | 第13-14页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第14页 |
| 1.3 论文研究内容、方法与框架体系 | 第14-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14-15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.3.3 研究框架体系 | 第16-17页 |
| 2 内部控制的理论与准则 | 第17-23页 |
| 2.1 内部控制的相关理论 | 第17-19页 |
| 2.1.1 内部控制的定义 | 第17页 |
| 2.1.2 内部控制原则 | 第17-18页 |
| 2.1.3 内部控制的目标及要素 | 第18页 |
| 2.1.4 内部控制的实施意义 | 第18-19页 |
| 2.2 资金管理内部控制相关理论 | 第19-23页 |
| 2.2.1 资金管理内部控制的意义 | 第19页 |
| 2.2.2 资金管理内部控制原则 | 第19-20页 |
| 2.2.3 资金管理内部控制目标 | 第20-21页 |
| 2.2.4 资金管理内部控制方法 | 第21-23页 |
| 3 HQMB公司资金管理内部控制体系的现状及问题分析 | 第23-43页 |
| 3.1 HQMB公司的概况 | 第23-28页 |
| 3.1.1 HQMB公司基本情况 | 第23-24页 |
| 3.1.2 HQMB公司财务状况及经营情况 | 第24-28页 |
| 3.2 HQMB公司资金管理内部控制现状 | 第28-40页 |
| 3.2.1 资金管理内部控制环境 | 第28-36页 |
| 3.2.2 资金管理内部风险评估 | 第36页 |
| 3.2.3 资金管理内部控制活动 | 第36-38页 |
| 3.2.4 资金管理内部控制的信息与沟通 | 第38-39页 |
| 3.2.5 资金管理内部控制监督 | 第39-40页 |
| 3.3 HQMB公司资金管理内部控制问题分析 | 第40-43页 |
| 3.3.1 业绩考核中内控考核指标比重低,企业文化建设欠缺 | 第40页 |
| 3.3.2 风险预警机制灵敏度低,缺少风险应急流程,风险管控执行未落实 | 第40-41页 |
| 3.3.3 全面预算把控不严格,筹资与投资业务活动的资金预算偏差大 | 第41页 |
| 3.3.4 信息传递渠道不健全,信息沟通质量较低且员工积极性不高 | 第41-42页 |
| 3.3.5 监督方式单一,力度较弱且监督方案实施不到位 | 第42-43页 |
| 4 HQMB公司资金管理内部控制体系改进方案设计 | 第43-66页 |
| 4.1 公司资金管理内部控制优化的目标和思路 | 第43-44页 |
| 4.1.1 公司资金管理内部控制优化目标 | 第43页 |
| 4.1.2 公司资金管理内部控制优化思路 | 第43-44页 |
| 4.2 货币资金管理内部控制改进方案设计 | 第44-56页 |
| 4.2.1 货币资金管理控制目标及改进建议 | 第44-45页 |
| 4.2.2 货币资金管理优化设计 | 第45-56页 |
| 4.3 筹资业务内部控制改进方案设计 | 第56-60页 |
| 4.3.1 筹资业务控制目标及改进建议 | 第56-57页 |
| 4.3.2 筹资业务优化设计 | 第57-60页 |
| 4.4 投资业务内部控制改进方案设计 | 第60-66页 |
| 4.4.1 投资业务控制目标及改进建议 | 第60页 |
| 4.4.2 投资业务优化设计 | 第60-66页 |
| 5 HQMB公司资金管理内部控制体系改进方案保障措施 | 第66-69页 |
| 5.1 组织保障 | 第66页 |
| 5.1.1 优化企业组织架构、加强企业文化培训 | 第66页 |
| 5.1.2 加强资金管理内部控制执行 | 第66页 |
| 5.2 人员保障 | 第66页 |
| 5.2.1 坚决实行领导责任制 | 第66页 |
| 5.2.2 优化人才引进 | 第66页 |
| 5.3 技术保障 | 第66-67页 |
| 5.3.1 保证公司信息交流渠道的多样、通畅 | 第67页 |
| 5.3.2 增加移动信息传递渠道 | 第67页 |
| 5.4 制度保障 | 第67-68页 |
| 5.4.1 设立效能监察制度 | 第67页 |
| 5.4.2 严格按照资金管理内部控制制度规定执行控制活动、加强内控考核 | 第67-68页 |
| 5.5 监督保障 | 第68-69页 |
| 5.5.1 加强外部审计监督 | 第68页 |
| 5.5.2 加强资金管理监督 | 第68-69页 |
| 6 结论与展望 | 第69-71页 |
| 6.1 研究结论 | 第69页 |
| 6.2 研究局限与展望 | 第69-71页 |
| 致谢 | 第71-72页 |
| 参考文献 | 第72-75页 |
| 附录 | 第75-77页 |
