| 前 言 | 第1-14页 |
| 第一章 绪 论 | 第14-23页 |
| 一、 研究的背景和意义 | 第14-19页 |
| 二、 研究的思路及主要内容 | 第19-23页 |
| 第二章 价值评估的基本概念和一些方法 | 第23-36页 |
| 第一节 价值的基本概念 | 第23-28页 |
| 一、 账面价值(Book Value) | 第23-24页 |
| 二、 市场价值(Market Value) | 第24-25页 |
| 三、 内在价值(intrinsic value) | 第25-28页 |
| 第二节 价值评估的一些基本方法 | 第28-36页 |
| 一、 成本法 | 第29页 |
| 二、 市场法 | 第29-33页 |
| 三、 未来收益法 | 第33-36页 |
| 第三章 寿险公司价值评估的起点--寿险公司会计信息分析 | 第36-47页 |
| 第一节 我国寿险公司会计信息在价值评估中的不足之处 | 第37-41页 |
| 一、 资产计价相关性差 | 第38页 |
| 二、 不能体现现存保单未来现金流的贴现价值 | 第38-39页 |
| 三、 保单取得成本当期费用化 | 第39-40页 |
| 四、 保守的寿险责任准备金的提取 | 第40-41页 |
| 第二节 寿险会计信息不同调整方法的总结和评价 | 第41-44页 |
| 一、 LEGAL METHOD | 第41-43页 |
| 二、 经济模型(Economic Method) | 第43-44页 |
| 第三节 寿险公司的期权价值 | 第44-47页 |
| 第四章 市场法在我国寿险公司价值评估中的运用研究 | 第47-55页 |
| 第一节 对账面价值乘数的拓展 | 第47-49页 |
| 一、 乘数的选择 | 第47页 |
| 二、 寿险公司账面价值乘数的研究 | 第47-49页 |
| 第二节 对市盈率模型的拓展 | 第49-50页 |
| 第三节 F-O双元模型在寿险公司价值评估中的运用 | 第50-52页 |
| 第四节 运用市场法时的其他问题 | 第52-55页 |
| 一、 可比公司的选择 | 第52-53页 |
| 二、 流动性折价 | 第53页 |
| 三、 控制权溢价 | 第53页 |
| 四、 购买者差异 | 第53-55页 |
| 第五章 未来收益法在我国寿险公司价值评估中的运用研究 | 第55-62页 |
| 第一节 DDM、DCFE、RI的比较和选择 | 第55-57页 |
| 第二节 RI 法在寿险公司中的具体运用 | 第57-62页 |
| 一、 RI 法运用的步骤 | 第57-58页 |
| 二、 寿险公司的财务比率分析 | 第58-62页 |
| 参考文献 | 第62-65页 |
| 后 记 | 第65-66页 |
| 致 谢 | 第66页 |
