| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-9页 |
| 1 绪论 | 第9-13页 |
| ·研究背景及选题意义 | 第9页 |
| ·研究背景 | 第9页 |
| ·选题意义 | 第9页 |
| ·国内外内部控制研究现状 | 第9-12页 |
| ·国内研究现状 | 第9-10页 |
| ·国外研究现状 | 第10-12页 |
| ·本文主要内容 | 第12页 |
| ·创新点 | 第12-13页 |
| 2 内部控制相关理论探析 | 第13-23页 |
| ·内部控制的定义及发展 | 第13-14页 |
| ·COSO 的ERMF 解读 | 第14-18页 |
| ·定义与具体内容 | 第14-17页 |
| ·ERMF 带来的突破 | 第17-18页 |
| ·COBIT 相关原理 | 第18-23页 |
| ·COBIT 理论框架 | 第18-21页 |
| ·部分IT 过程简介 | 第21-23页 |
| 3 IT 环境下内部控制框架探析 | 第23-35页 |
| ·内部控制与公司治理、IT 治理的互动研究 | 第23-25页 |
| ·IT 治理与公司治理的关系 | 第23-24页 |
| ·内部控制与公司治理的关系 | 第24-25页 |
| ·IT 治理与内部控制的关系 | 第25页 |
| ·IT 环境下ERMF 构成要素研究 | 第25-31页 |
| ·内部环境 | 第25-26页 |
| ·目标制定 | 第26页 |
| ·事项识别 | 第26-27页 |
| ·风险评估 | 第27-28页 |
| ·风险反应 | 第28-29页 |
| ·控制活动 | 第29-30页 |
| ·信息和沟通 | 第30页 |
| ·监控 | 第30-31页 |
| ·IT 环境下内部控制模型的构建 | 第31-35页 |
| 4 COBIT 在会计信息系统中的应用 | 第35-47页 |
| ·COBIT 在会计信息系统中的应用分析 | 第35-36页 |
| ·COBIT 在我国的适用性分析 | 第35页 |
| ·COBIT 在会计信息系统中的应用原则 | 第35-36页 |
| ·COBIT 在会计信息系统中的具体应用 | 第36-44页 |
| ·规划与组织 | 第36-38页 |
| ·获取与实施 | 第38-42页 |
| ·服务与支持 | 第42-43页 |
| ·监控与评价 | 第43-44页 |
| ·应用效果评价—基于CMM 的IT 治理成熟度定量测量 | 第44-47页 |
| 5 账务处理模块的设计分析 | 第47-54页 |
| ·目标制定 | 第47页 |
| ·事项识别 | 第47-48页 |
| ·控制活动 | 第48-50页 |
| ·应用程序控制—部分算法举例 | 第50-54页 |
| 6 结束语 | 第54-55页 |
| 致谢 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-58页 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 | 第58页 |