企业内部控制研究--以G公司为例
| 提要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-8页 |
| 1 引言 | 第8-14页 |
| ·研究背景和研究意义 | 第8-9页 |
| ·研究背景 | 第8-9页 |
| ·研究意义 | 第9页 |
| ·国内外研究现状 | 第9-12页 |
| ·国外研究现状 | 第9-11页 |
| ·国内研究现状 | 第11-12页 |
| ·研究思路和研究方法 | 第12-13页 |
| ·研究思路 | 第12-13页 |
| ·研究方法 | 第13页 |
| ·本文的创新之处和研究局限 | 第13-14页 |
| ·本文的创新之处 | 第13页 |
| ·本文的研究局限 | 第13-14页 |
| 2 企业内部控制的相关理论 | 第14-18页 |
| ·企业内部控制的概念 | 第14页 |
| ·企业内部控制的目标 | 第14-15页 |
| ·企业内部控制的原则 | 第15-17页 |
| ·企业内部控制的主要内容 | 第17-18页 |
| 3 我国企业内部控制现存问题及成因 | 第18-23页 |
| ·我国企业内部控制现存问题 | 第18-19页 |
| ·对内部控制的认识存在偏差 | 第18页 |
| ·公司治理结构存在缺陷 | 第18页 |
| ·授权批准控制存在较多漏洞 | 第18-19页 |
| ·内部控制制度缺乏执行力 | 第19页 |
| ·监督和激励机制不完善 | 第19页 |
| ·我国企业内部控制现存问题产生的原因 | 第19-23页 |
| ·企业内部控制制度建设的固有局限 | 第20页 |
| ·企业内部控制没有得到重视 | 第20页 |
| ·二元控制主体的矛盾 | 第20-21页 |
| ·监督机制的作用发挥不充分 | 第21-22页 |
| ·企业文化与内部控制制度不协调 | 第22-23页 |
| 4 G公司内部控制现状分析 | 第23-38页 |
| ·G公司基本情况 | 第23-27页 |
| ·G公司简介 | 第23页 |
| ·G公司组织结构 | 第23-26页 |
| ·G公司财务状况 | 第26-27页 |
| ·G公司主要内部控制现状分析 | 第27-38页 |
| ·货币资金控制 | 第28-30页 |
| ·采购与付款控制 | 第30-32页 |
| ·存货控制 | 第32-33页 |
| ·销售与收款控制 | 第33-35页 |
| ·成本费用控制 | 第35-38页 |
| 5 完善G公司内部控制的对策 | 第38-48页 |
| ·完善公司治理结构 | 第38-39页 |
| ·增强董事会的独立性 | 第38页 |
| ·加强董事会对经理层的监督考核 | 第38-39页 |
| ·建立内部控制制度应急机制和措施 | 第39页 |
| ·完善货币资金控制 | 第39-41页 |
| ·完善岗位分工 | 第39-40页 |
| ·完善相关人员控制 | 第40页 |
| ·完善票据管理控制 | 第40页 |
| ·加强对货币资金控制的监督检查 | 第40-41页 |
| ·完善采购与付款控制 | 第41-43页 |
| ·完善授权批准制度 | 第41-42页 |
| ·完善岗位分工与岗位轮换 | 第42-43页 |
| ·完善对供应商的管理 | 第43页 |
| ·完善存货控制 | 第43-45页 |
| ·完善岗位分工控制 | 第43-44页 |
| ·加速存货周转 | 第44页 |
| ·完善存货盘点控制 | 第44页 |
| ·加强对存货控制的监督检查 | 第44-45页 |
| ·完善销售与收款控制 | 第45-46页 |
| ·完善岗位分工 | 第45页 |
| ·加强对客户的信用管理 | 第45-46页 |
| ·完善对销售业务的绩效考核 | 第46页 |
| ·加强对销售与收款控制的监督检查 | 第46页 |
| ·完善成本费用控制 | 第46-48页 |
| ·建立健全成本费用预算制度 | 第47页 |
| ·加强对超支费用的控制 | 第47页 |
| ·完善成本费用考核制度 | 第47-48页 |
| 6 研究结论 | 第48-50页 |
| ·正确认识企业内部控制 | 第48页 |
| ·完善企业组织机构 | 第48页 |
| ·提高内部控制制度执行力 | 第48-49页 |
| ·重视对内部控制的检查和监督 | 第49页 |
| ·企业内部控制制度应与时俱进 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-52页 |
| 致谢 | 第52-53页 |
| 在学期间发表的学术论文及研究成果 | 第53-54页 |
