A公司采购与付款环节内部控制问题研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 第一章 绪论 | 第8-14页 |
| 第一节 研究背景和意义 | 第8-9页 |
| 一、研究背景 | 第8页 |
| 二、研究意义 | 第8-9页 |
| 第二节 文献研究综述 | 第9-11页 |
| 一、企业内部控制及其作用研究综述 | 第9-10页 |
| 二、采购与付款环节内部控制的研究综述 | 第10-11页 |
| 三、文献述评 | 第11页 |
| 第三节 研究内容和方法 | 第11-14页 |
| 一、研究内容 | 第11-12页 |
| 二、研究方法 | 第12-14页 |
| 第二章 采购与付款内部控制理论概述 | 第14-20页 |
| 第一节 内部控制理论概述 | 第14-16页 |
| 一、内部控制的概念 | 第14-15页 |
| 二、内部控制的五要素 | 第15-16页 |
| 三、内部控制基本规范 | 第16页 |
| 第二节 采购与付款环节内部控制相关规定 | 第16-20页 |
| 一、采购与付款环节内部控制规范 | 第16页 |
| 二、采购与付款环节内部控制具体流程 | 第16-20页 |
| 第三章 A公司采购与付款环节内部控制现状 | 第20-28页 |
| 第一节 A公司基本情况 | 第20-23页 |
| 一、A公司介绍 | 第20-21页 |
| 二、A公司采购与付款基本情况 | 第21页 |
| 三、A公司经营现状 | 第21-23页 |
| 第二节 采购与付款内部控制的基本制度 | 第23-28页 |
| 一、采购与付款内部控制的人员设置 | 第23-24页 |
| 二、采购与付款内部控制流程图 | 第24-28页 |
| 第四章 A公司采购与付款环节内部控制问题 | 第28-36页 |
| 第一节 A公司采购与付款环节内部控制有效性测试 | 第28-32页 |
| 一、测试方法 | 第28页 |
| 二、测试步骤 | 第28-32页 |
| 三、关键问题点 | 第32页 |
| 第二节 A公司采购与付款环节内部控制问题分析 | 第32-36页 |
| 一、缺乏有效的控制环境 | 第32-33页 |
| 二、未建立有效的风险控制机制 | 第33页 |
| 三、控制活动存在问题 | 第33-34页 |
| 四、内部控制监控力度不强 | 第34-36页 |
| 第五章 A公司完善采购与付款环节内部控制的对策 | 第36-42页 |
| 第一节 营造良好的控制环境 | 第36-37页 |
| 一、完善内部控制管理机制 | 第36页 |
| 二、塑造良好的企业文化 | 第36页 |
| 三、配备专业人员或机构 | 第36-37页 |
| 四、建立科学合理的权责分配机制 | 第37页 |
| 第二节 加强风险管理评估和预测 | 第37-38页 |
| 一、成立独立的风险管理机构 | 第37页 |
| 二、建立采购与付款环节的风险控制机制 | 第37-38页 |
| 第三节 规范和完善各种控制活动 | 第38-40页 |
| 一、严格执行请购流程 | 第38页 |
| 二、加强供应商管理 | 第38-39页 |
| 三、建立采购合同签订规范 | 第39页 |
| 四、规范验收流程 | 第39页 |
| 五、严格控制付款环节 | 第39-40页 |
| 第四节 强化对采购与付款业务活动的监控 | 第40-42页 |
| 一、拓展内部审计部门职责 | 第40页 |
| 二、强化内部控制制度 | 第40页 |
| 三、设置内部监督制度 | 第40-42页 |
| 第六章 结论与展望 | 第42-44页 |
| 参考文献 | 第44-48页 |
| 致谢 | 第48页 |
