湖南建科公司物资采购内部审计改进研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-19页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-17页 |
| 1.2.1 物资采购内部控制研究 | 第12-13页 |
| 1.2.2 物资采购内部审计研究 | 第13-17页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第17页 |
| 1.3 研究方法及内容 | 第17-19页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第17-18页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第18-19页 |
| 第2章 相关理论 | 第19-23页 |
| 2.1 概念界定 | 第19页 |
| 2.1.1 物资与物资采购 | 第19页 |
| 2.1.2 物资采购内部审计 | 第19页 |
| 2.2 基础理论 | 第19-23页 |
| 2.2.1 采购管理理论 | 第19-20页 |
| 2.2.2 内部审计理论 | 第20-23页 |
| 第3章 湖南建科公司物资采购内部审计现状 | 第23-37页 |
| 3.1 公司基本情况 | 第23-25页 |
| 3.1.1 公司概况 | 第23页 |
| 3.1.2 公司组织架构 | 第23-25页 |
| 3.2 公司物资采购现状 | 第25-31页 |
| 3.2.1 物资采购部门现状 | 第25页 |
| 3.2.2 物资采购业务开展情况 | 第25-31页 |
| 3.3 公司物资采购内部审计现状 | 第31-37页 |
| 3.3.1 内部审计部门设置 | 第31页 |
| 3.3.2 内部审计人员配备 | 第31-32页 |
| 3.3.3 物资采购内部审计流程与方法 | 第32-33页 |
| 3.3.4 物资采购内部审计内容 | 第33-37页 |
| 第4章 湖南建科公司物资采购内部审计存在的问题 | 第37-46页 |
| 4.1 机构设置难以形成有效制约机制 | 第37-38页 |
| 4.1.1 物资采购内部审计规章制度缺失 | 第37页 |
| 4.1.2 物资采购内部审计部门独立性差 | 第37-38页 |
| 4.2 人才引进限制性导致专业性较弱 | 第38-40页 |
| 4.2.1 审计专业知识薄弱 | 第38-39页 |
| 4.2.2 采购管理意识缺失 | 第39-40页 |
| 4.3 物资采购内部审计方法较为简单 | 第40-41页 |
| 4.4 物资采购内部审计内容不全面 | 第41-46页 |
| 4.4.1 物资采购内部控制测试不健全 | 第41-42页 |
| 4.4.2 忽视对供应商选择合理性的审查 | 第42-43页 |
| 4.4.3 物资采购合同审计不严谨 | 第43-44页 |
| 4.4.4 缺乏物资采购后续审计 | 第44-46页 |
| 第5章 完善湖南建科公司物资采购内部审计的建议 | 第46-54页 |
| 5.1 实现审计部门的权威性与独立性 | 第46-47页 |
| 5.1.1 健全物资采购内部审计相关制度 | 第46页 |
| 5.1.2 改进内审部门设置与人员聘用 | 第46-47页 |
| 5.2 加强物资采购内部审计队伍建设 | 第47-49页 |
| 5.2.1 组织内审人员培训及教育活动 | 第48-49页 |
| 5.2.2 实施交叉岗位跟班学习制度 | 第49页 |
| 5.3 引入信息化内部审计技术技能 | 第49-50页 |
| 5.4 充实物资采购内部审计业务内容 | 第50-54页 |
| 5.4.1 深化物资采购内部控制测试 | 第50页 |
| 5.4.2 审查供应商选择的合理性 | 第50-51页 |
| 5.4.3 规范物资采购合同审计 | 第51-52页 |
| 5.4.4 实施物资采购后续审计 | 第52-54页 |
| 结论 | 第54-56页 |
| 参考文献 | 第56-60页 |
| 致谢 | 第60页 |
