爱普公司存货管理内部控制研究
| 摘要 | 第2-3页 |
| Abstract | 第3-4页 |
| 第1章 绪论 | 第8-20页 |
| 1.1 研究背景及目的 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究目的 | 第9页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第9-17页 |
| 1.2.1 内部控制研究 | 第9-14页 |
| 1.2.2 存货管理内部控制研究 | 第14-17页 |
| 1.3 研究方法与研究内容 | 第17-18页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第17页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第17-18页 |
| 1.4 本文主要创新点 | 第18-19页 |
| 1.5 本文研究框架 | 第19-20页 |
| 第2章 存货管理内部控制理论基础 | 第20-27页 |
| 2.1 内部控制的理论 | 第20-24页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第20-21页 |
| 2.1.2 内部控制的要素 | 第21-23页 |
| 2.1.3 内部控制的实施原则 | 第23-24页 |
| 2.2 存货管理内部控制的目标及内容 | 第24-27页 |
| 2.2.1 存货管理的内容 | 第24页 |
| 2.2.2 存货内部控制的目标 | 第24-25页 |
| 2.2.3 存货内部控制主要内容 | 第25-27页 |
| 第3章 爱普公司存货内部控制的现状分析 | 第27-44页 |
| 3.1 爱普公司基本情况介绍 | 第27-30页 |
| 3.1.1 爱普公司主要产品及行业情况 | 第27-29页 |
| 3.1.2 爱普公司近年经营情况 | 第29-30页 |
| 3.2 爱普公司存货管理现状 | 第30-34页 |
| 3.3 爱普公司存货内部控制问题 | 第34-40页 |
| 3.3.1 控制环境不理想 | 第34页 |
| 3.3.2 风险管理不主动 | 第34-35页 |
| 3.3.3 控制活动不完善 | 第35-40页 |
| 3.3.4 各部门沟通不顺畅 | 第40页 |
| 3.3.5 监督不力 | 第40页 |
| 3.4 爱普公司存货内部控制问题原因分析 | 第40-44页 |
| 3.4.1 存货内部控制缺乏整体目标 | 第40-41页 |
| 3.4.2 缺乏整体的风险评估体系 | 第41页 |
| 3.4.3 控制活动不全面 | 第41-42页 |
| 3.4.4 信息与沟通渠道单一 | 第42-43页 |
| 3.4.5 缺乏独立内控监管部门 | 第43-44页 |
| 第4章 爱普公司存货内部控制的改进措施 | 第44-57页 |
| 4.1 完善存货管理内部环境 | 第44页 |
| 4.1.1 建立存货内部控制整体目标 | 第44页 |
| 4.1.2 加强人员培训与激励 | 第44页 |
| 4.2 完善风险评估体系 | 第44-46页 |
| 4.3 优化存货控制活动 | 第46-54页 |
| 4.3.1 供应商评估体系优化 | 第46-48页 |
| 4.3.2 加快本土化采购进程 | 第48页 |
| 4.3.3 完善验收与入库作业流程 | 第48-50页 |
| 4.3.4 加强存货的日常保管 | 第50-51页 |
| 4.3.5 改善盘点流程 | 第51-53页 |
| 4.3.6 严格控制存货的报废与处置 | 第53-54页 |
| 4.3.7 提高存货记录与核算的及时性和准确性 | 第54页 |
| 4.4 信息与沟通方面的改善措施 | 第54-55页 |
| 4.5 监督方面的改善措施 | 第55-57页 |
| 4.5.1 成立内部审计部门 | 第55-56页 |
| 4.5.2 建立轮岗制度 | 第56-57页 |
| 第5章 研究结论与不足 | 第57-59页 |
| 5.1 研究结论 | 第57页 |
| 5.2 研究不足 | 第57-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-61页 |
