H企业采购业务内部控制分析与优化
| 致谢 | 第5-6页 |
| 中文摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 1 引言 | 第11-15页 |
| 1.1 研究背景与研究问题 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究问题 | 第11-12页 |
| 1.2 研究意义与应用价值 | 第12页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第12-14页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第12-13页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 1.4 研究思路与本文创新 | 第14-15页 |
| 2 文献综述与理论基础 | 第15-22页 |
| 2.1 文献综述 | 第15-18页 |
| 2.1.1 内部控制 | 第15-16页 |
| 2.1.2 采购业务内部控制 | 第16-17页 |
| 2.1.3 文献述评 | 第17-18页 |
| 2.2 理论基础 | 第18-22页 |
| 2.2.1 内部控制理论 | 第18-19页 |
| 2.2.2 采购和付款循环内部控制 | 第19-20页 |
| 2.2.3 SAP系统与MM模块概念 | 第20-22页 |
| 3 H企业采购业务内部控制分析 | 第22-39页 |
| 3.1 H企业简介 | 第22-23页 |
| 3.1.1 企业业务简介 | 第22页 |
| 3.1.2 H企业组织结构设置 | 第22-23页 |
| 3.2 H企业采购与付款业务流程 | 第23-34页 |
| 3.2.1 采购申请 | 第26-28页 |
| 3.2.2 采购询价 | 第28-29页 |
| 3.2.3 生成采购订单 | 第29-30页 |
| 3.2.4 确认债务 | 第30-31页 |
| 3.2.5 校验发票 | 第31-33页 |
| 3.2.6 付款申请、支付款项 | 第33-34页 |
| 3.3 采购业务问题分析 | 第34-39页 |
| 3.3.1 采购审批流程缺乏效率 | 第34-36页 |
| 3.3.2 采购授权审批不合理 | 第36页 |
| 3.3.3 预付账款的后续监督管理不到位 | 第36-37页 |
| 3.3.4 采购员业务工作不够严谨 | 第37页 |
| 3.3.5 应付账款管理不严 | 第37-38页 |
| 3.3.6 企业的资产存在流失现象 | 第38-39页 |
| 4 H企业采购业务内部控制优化 | 第39-47页 |
| 4.1 企业层面内部控制优化 | 第39-41页 |
| 4.1.1 完善内部控制制度,构建良好企业文化 | 第39-40页 |
| 4.1.2 加强部门之间信息沟通协作 | 第40页 |
| 4.1.3 加强企业内部审计建设 | 第40-41页 |
| 4.2 采购与付款业务风险点控制 | 第41-47页 |
| 4.2.1 提高采购审批效率 | 第41-42页 |
| 4.2.2 制定合理的采购审批授权 | 第42-43页 |
| 4.2.3 强化SAP系统对预付款的管理 | 第43页 |
| 4.2.4 增设合同复核控制 | 第43-45页 |
| 4.2.5 加强企业管理层与内部控制人员培训 | 第45页 |
| 4.2.6 加强应付账款流程设计的管理 | 第45页 |
| 4.2.7 采购业务其他控制点 | 第45-47页 |
| 5 结论 | 第47-49页 |
| 5.1 研究结论 | 第47页 |
| 5.2 建议 | 第47-48页 |
| 5.3 研究局限性和展望 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-51页 |
| 作者简历及攻读硕士/博士学位期间取得的研究成果 | 第51-53页 |
| 学位论文数据集 | 第53页 |
