| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6页 |
| 1 绪论 | 第14-22页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第14-16页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第14-15页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第15-16页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第16-19页 |
| 1.2.1 国内研究现状 | 第16-18页 |
| 1.2.2 国外研究现状 | 第18-19页 |
| 1.3 研究思路及方法 | 第19-20页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19-20页 |
| 1.4 研究内容及论文框架 | 第20-22页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第20-21页 |
| 1.4.2 论文框架 | 第21-22页 |
| 2 销售与收款业务内部控制相关理论 | 第22-28页 |
| 2.1 内部控制理论 | 第22-24页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第22页 |
| 2.1.2 内部控制的要素 | 第22-23页 |
| 2.1.3 企业内部控制的方法 | 第23-24页 |
| 2.2 风险管理理论 | 第24-26页 |
| 2.2.1 风险管理的概念 | 第24页 |
| 2.2.2 风险识别的方法 | 第24-25页 |
| 2.2.3 风险管理与内部控制的关系 | 第25-26页 |
| 2.3 销售与收款业务内部控制概述 | 第26-28页 |
| 2.3.1 销售与收款业务内部控制概念 | 第26页 |
| 2.3.2 销售与收款业务内部控制目标 | 第26-28页 |
| 3 SL公司销售与收款业务内部控制现状分析 | 第28-50页 |
| 3.1 SL公司简介 | 第28-29页 |
| 3.1.1 SL公司基本概况 | 第28页 |
| 3.1.2 SL公司组织架构及人员情况 | 第28-29页 |
| 3.2 SL公司所属行业背景 | 第29-30页 |
| 3.3 SL公司应收账款、存货现状分析 | 第30-36页 |
| 3.3.1 SL公司应收账款现状分析 | 第30-35页 |
| 3.3.2 SL公司存货周转率现状分析 | 第35-36页 |
| 3.4 SL公司销售与收款业务内部控制现状 | 第36-41页 |
| 3.4.1 销售与收款业务的控制环境现状 | 第36-37页 |
| 3.4.2 销售与收款业务的风险评估现状 | 第37-38页 |
| 3.4.3 销售与收款业务的控制活动现状 | 第38-40页 |
| 3.4.4 销售与收款业务的信息与沟通现状 | 第40-41页 |
| 3.4.5 销售与收款业务的内部监督现状 | 第41页 |
| 3.5 SL公司销售与收款业务内部控制问题分析 | 第41-50页 |
| 3.5.1 分析思路 | 第41页 |
| 3.5.2 分析方法 | 第41-45页 |
| 3.5.3 SL公司销售与收款业务内部控制存在的问题 | 第45-50页 |
| 4 SL公司销售与收款业务内部控制改进方案 | 第50-76页 |
| 4.1 改进思路 | 第50-51页 |
| 4.2 改进目标与原则 | 第51-52页 |
| 4.2.1 改进目标 | 第51页 |
| 4.2.2 改进原则 | 第51-52页 |
| 4.3 销售与收款业务风险评估 | 第52-57页 |
| 4.3.1 销售与收款业务内部控制目标设定 | 第52-53页 |
| 4.3.2 销售与收款业务风险识别 | 第53-54页 |
| 4.3.3 销售与收款业务风险分析 | 第54-56页 |
| 4.3.4 销售与收款业务风险应对 | 第56-57页 |
| 4.4 销售与收款业务内部控制体系优化设计 | 第57-76页 |
| 4.4.1 销售计划内部控制 | 第57-59页 |
| 4.4.2 客户信用管理内部控制 | 第59-63页 |
| 4.4.3 销售定价内部控制 | 第63-66页 |
| 4.4.4 销售合同管理内部控制 | 第66-69页 |
| 4.4.5 发货内部控制 | 第69-71页 |
| 4.4.6 收款内部控制 | 第71-76页 |
| 5 销售与收款业务内部控制改进方案的保障措施 | 第76-84页 |
| 5.1 内控环境保障 | 第76-79页 |
| 5.1.1 提升企业文化,提高员工认知 | 第76页 |
| 5.1.2 完善组织结构,明确部门职责 | 第76-78页 |
| 5.1.3 完善人力资源政策 | 第78-79页 |
| 5.2 先进技术保障 | 第79-81页 |
| 5.3 信息沟通保障 | 第81页 |
| 5.3.1 强化内部沟通与反馈 | 第81页 |
| 5.3.2 强化外部沟通与反馈 | 第81页 |
| 5.4 监督机制保障 | 第81-84页 |
| 5.4.1 完善监督体系 | 第82页 |
| 5.4.2 优化审计监督技术 | 第82-84页 |
| 6 结论与展望 | 第84-86页 |
| 6.1 研究结论 | 第84-85页 |
| 6.2 研究展望 | 第85-86页 |
| 参考文献 | 第86-90页 |
| 致谢 | 第90-91页 |