| 中文摘要 | 第10-12页 |
| ABSTRACT | 第12-13页 |
| 1 绪论 | 第14-24页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第14-16页 |
| 1.1.1 研究的背景 | 第14-15页 |
| 1.1.2 研究的意义 | 第15-16页 |
| 1.2 文献综述 | 第16-22页 |
| 1.2.1 内部资本市场理论研究 | 第16-18页 |
| 1.2.2 资金管理控制的理论研究 | 第18页 |
| 1.2.3 资金管理存在的问题 | 第18-20页 |
| 1.2.4 资金集中管理模式 | 第20-22页 |
| 1.3 研究内容和思路 | 第22页 |
| 1.4 研究方法 | 第22页 |
| 1.5 论文的框架和创新点 | 第22-24页 |
| 2 企业资金集中管理概述 | 第24-32页 |
| 2.1 理论基础 | 第24-28页 |
| 2.1.1 信息不对称理论 | 第24-25页 |
| 2.1.2 内部资本市场理论 | 第25-26页 |
| 2.1.3 财务控制理论 | 第26-27页 |
| 2.1.4 交易成本理论 | 第27-28页 |
| 2.1.5 价值链理论 | 第28页 |
| 2.2 政府有关部门对企业资金管理方面的政策规定 | 第28-30页 |
| 2.3 集团企业资金管理模式 | 第30-32页 |
| 3 S省邮政公司资金管理现状分析 | 第32-41页 |
| 3.1 S省邮政公司概况 | 第32页 |
| 3.2 S省邮政公司营运资金的主要特点 | 第32-36页 |
| 3.3 S省邮政资金管理发展的主要历程 | 第36-37页 |
| 3.4 S省邮政公司资金管理的具体情况 | 第37-38页 |
| 3.5 目前资金管理存在的主要问题 | 第38-41页 |
| 4 S省邮政公司资金集中管理的具体模式 | 第41-46页 |
| 4.1 S省邮政公司加强资金集中管理的必要性 | 第41-42页 |
| 4.2 企业资金集中管理模式的比较分析 | 第42-44页 |
| 4.3 S省邮政资金集中管理模式的选择 | 第44-45页 |
| 4.4 S省邮政公司基于现金池的资金集中管理模式设计 | 第45-46页 |
| 5 S省邮政公司基于现金池的资金集中管理模式具体实施 | 第46-64页 |
| 5.1 银行账户管理体系 | 第46-47页 |
| 5.1.1 现金池账户的设置及管理 | 第46-47页 |
| 5.1.2 银行企业网上银行功能的管理 | 第47页 |
| 5.2 现金池内资金收缴与支出划拨的集中管理 | 第47-51页 |
| 5.2.1 营业网点收入及业务资金的收缴 | 第48页 |
| 5.2.2 收入账户资金的上划管理 | 第48-49页 |
| 5.2.3 支出账户资金的拨付管理 | 第49-50页 |
| 5.2.4 现金池资金集中管理的内部处理要求 | 第50-51页 |
| 5.3 现金预算管理 | 第51-55页 |
| 5.3.1 现金预算的编制 | 第51-54页 |
| 5.3.2 现金预算的运用与分析 | 第54-55页 |
| 5.4 内部资金融通管理 | 第55-57页 |
| 5.4.1 内部存款的管理 | 第55页 |
| 5.4.2 内部借款的管理 | 第55-56页 |
| 5.4.3 内部资金融通的利息结算管理 | 第56-57页 |
| 5.5 资金内部控制 | 第57-60页 |
| 5.5.1 资金内部控制的几个重要环节 | 第57-59页 |
| 5.5.2 资金内部控制的具体实施 | 第59-60页 |
| 5.6 会计核算 | 第60-64页 |
| 5.6.1 资金上划和下拨的账务处理 | 第60-62页 |
| 5.6.2 内部资金往来的账务处理 | 第62-64页 |
| 6 实施现金池资金集中管理的各项保证措施 | 第64-67页 |
| 结束语 | 第67-69页 |
| 参考文献 | 第69-72页 |
| 致谢 | 第72-73页 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 | 第73页 |