烟台健松内部控制管理问题研究
| 摘要 | 第8-9页 |
| 英文摘要 | 第9-10页 |
| 1 引言 | 第11-17页 |
| 1.1 研究的背景和意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究的背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究的意义 | 第11-12页 |
| 1.2 内部控制理论与实务 | 第12-15页 |
| 1.2.1 国内内部控制理论与实务 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国外内部控制理论与实务 | 第13-15页 |
| 1.3 研究的主要内容和方法 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究的主要内容 | 第15页 |
| 1.3.2 研究的主要方法 | 第15-17页 |
| 2 相关概述 | 第17-19页 |
| 2.1 内部控制的涵义 | 第17页 |
| 2.2 内部控制的本质 | 第17页 |
| 2.3 内部控制管理的基本方式 | 第17-19页 |
| 2.3.1 职责分工控制 | 第17页 |
| 2.3.2 财产保护控制 | 第17-18页 |
| 2.3.3 风险控制 | 第18页 |
| 2.3.4 员工素质控制 | 第18页 |
| 2.3.5 内部审计控制 | 第18-19页 |
| 3 烟台健松体育用品有限公司发展现状 | 第19-25页 |
| 3.1 体育用品行业发展状况 | 第19-21页 |
| 3.1.1 行业发展历程 | 第19页 |
| 3.1.2 行业竞争状况 | 第19-20页 |
| 3.1.3 行业发展特点 | 第20页 |
| 3.1.4 行业发展前景 | 第20-21页 |
| 3.2 烟台市健松体育用品有限公司基本情况 | 第21-25页 |
| 4 烟台健松内部控制管理存在的问题 | 第25-31页 |
| 4.1 内部控制管理环境不完善 | 第25-27页 |
| 4.1.1 企业文化执行效果差 | 第25页 |
| 4.1.2 组织结构集权程度高 | 第25-26页 |
| 4.1.3 领导管理决策不理性 | 第26页 |
| 4.1.4 人力资源政策支持力度小 | 第26-27页 |
| 4.2 风险评估不系统 | 第27-28页 |
| 4.2.1 风险识别能力低 | 第27-28页 |
| 4.2.2 风险分析不科学 | 第28页 |
| 4.2.3 风险应对方案制定不合理 | 第28页 |
| 4.3 控制活动执行有缺陷 | 第28-29页 |
| 4.3.1 销售管理流程中控制环节有缺失 | 第28-29页 |
| 4.3.2 库存管理中风险管理活动有遗漏 | 第29页 |
| 4.4 信息与沟通不畅通 | 第29-30页 |
| 4.4.1 重大决策忽视外部信息 | 第29页 |
| 4.4.2 信息传递沟通方式单一 | 第29页 |
| 4.4.3 管理系统数据更新滞后 | 第29-30页 |
| 4.5 内部监督不到位 | 第30-31页 |
| 5 烟台健松内部控制管理存在问题的原因分析 | 第31-37页 |
| 5.1 未营造企业内部控制管理环境 | 第31-33页 |
| 5.2 缺少风险评估控制机制 | 第33-34页 |
| 5.3 控制活动关键点管理不严格 | 第34-35页 |
| 5.4 不重视内外部信息沟通 | 第35-36页 |
| 5.5 内部监督机制不完善 | 第36-37页 |
| 6 结论及有待进一步研究的问题 | 第37-39页 |
| 7 烟台健松内部控制管理的改进意见 | 第39-45页 |
| 7.1 建设良好的内部控制管理环境 | 第39-40页 |
| 7.2 建立风险评估与控制机制 | 第40-41页 |
| 7.3 完善控制活动关键点的管控 | 第41-42页 |
| 7.4 强化企业内外部信息与沟通 | 第42-43页 |
| 7.5 健全企业的内部监督机制 | 第43-45页 |
| 致谢 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-48页 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文 | 第48页 |
