中小企业内部控制探析--以A企业为例
| 摘要 | 第7-8页 |
| abstract | 第8-9页 |
| 1 引言 | 第10-17页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第10-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-15页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第13-15页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第15页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第15-16页 |
| 1.4 文本的框架 | 第16-17页 |
| 2 中小企业内部控制制度概念及理论概述 | 第17-23页 |
| 2.1 中小企业内部控制概述 | 第17-22页 |
| 2.1.1 中小企业界定 | 第17-18页 |
| 2.1.2 中小企业内部控制概述 | 第18-19页 |
| 2.1.3 AICPA内部控制定义 | 第19页 |
| 2.1.4 内部控制结构 | 第19-20页 |
| 2.1.5 内部控制的整体框架 | 第20-21页 |
| 2.1.6 企业风险管理框架 | 第21-22页 |
| 2.2 本文基础理论概述 | 第22-23页 |
| 2.2.1 信息不对称理论 | 第22页 |
| 2.2.2 委托代理理论 | 第22-23页 |
| 3 A公司内部控制概况 | 第23-28页 |
| 3.1 公司简介 | 第23-25页 |
| 3.1.1 公司概述 | 第23-24页 |
| 3.1.2 A公司的组织结构概况 | 第24-25页 |
| 3.2 公司内部控制基本构成 | 第25-28页 |
| 3.2.1 内部控制环境 | 第25-26页 |
| 3.2.2 风险评估 | 第26页 |
| 3.2.3 内部控制活动 | 第26-27页 |
| 3.2.4 信息交流与沟通 | 第27页 |
| 3.2.5 监督管理机制 | 第27-28页 |
| 4 A公司内部控制存在的主要问题和成因分析 | 第28-31页 |
| 4.1 A公司内部控制存在的问题 | 第28-29页 |
| 4.1.1 内部环境基础薄弱 | 第28页 |
| 4.1.2 内部控制监督不力 | 第28-29页 |
| 4.1.3 缺乏风险管理体系 | 第29页 |
| 4.2 A公司内部控制存在问题的成因分析 | 第29-31页 |
| 4.2.1 内部审计职能弱化 | 第29页 |
| 4.2.2 治理结构不规范 | 第29-30页 |
| 4.2.3 轻视风险管理 | 第30-31页 |
| 5 A公司内部控制改进的建议 | 第31-40页 |
| 5.1 A公司内部控制关键节点的改进建议 | 第31-33页 |
| 5.1.1 对应收账款的控制 | 第31-32页 |
| 5.1.2 现金流量预算控制 | 第32-33页 |
| 5.1.3 实物资产控制 | 第33页 |
| 5.2 完善A公司内部控制的对策 | 第33-40页 |
| 5.2.1 完善企业内部控制环境 | 第33-34页 |
| 5.2.2 细分企业内部控制目标 | 第34-36页 |
| 5.2.3 改善企业内部控制技术 | 第36-37页 |
| 5.2.4 强化企业内部监督机制 | 第37-38页 |
| 5.2.5 构建风险管理评价体系 | 第38-40页 |
| 6 结束语 | 第40-42页 |
| 6.1 结论 | 第40-41页 |
| 6.2 进一步研究的建议 | 第41-42页 |
| 参考文献 | 第42-44页 |
