| 中文摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-12页 |
| 1.1 BC公司内部控制的研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第10页 |
| 1.3 研究的主要内容和方法 | 第10-12页 |
| 第2章 企业内部控制的相关理论 | 第12-19页 |
| 2.1 内部控制理论的兴起与发展 | 第12-14页 |
| 2.1.1 国外内部控制理论的发展 | 第12-13页 |
| 2.1.2 国内内部控制理论的发展 | 第13-14页 |
| 2.2 内部控制理论的理论基础 | 第14-15页 |
| 2.3 内部控制的概念及基本框架 | 第15-18页 |
| 2.3.1 内部控制的概念 | 第15页 |
| 2.3.2 内部控制的基本框架 | 第15-18页 |
| 2.4 企业内部控制目标和原则 | 第18-19页 |
| 第3章 BC公司内部控制现状及存在问题 | 第19-27页 |
| 3.1 BC公司简介 | 第19页 |
| 3.2 BC公司内部控制框架存在的问题 | 第19-22页 |
| 3.2.1 公司控制环境存在问题 | 第19-20页 |
| 3.2.2 公司风险控制存在问题 | 第20页 |
| 3.2.3 公司控制活动存在问题 | 第20-21页 |
| 3.2.4 公司信息与沟通存在问题 | 第21页 |
| 3.2.5 公司内部监督存在问题 | 第21-22页 |
| 3.3 BC公司内部控制具体环节存在的问题 | 第22-27页 |
| 3.3.1 货币资金环节内部控制体系存在问题 | 第22-24页 |
| 3.3.2 采购与付款业务流程的内部控制体系存在问题 | 第24页 |
| 3.3.3 固定资产业务流程的内部控制体系存在问题 | 第24-27页 |
| 第4章 BC公司内部控制机制的思考与建议 | 第27-35页 |
| 4.1 BC公司内部控制整体框架改进建议 | 第27-31页 |
| 4.1.1 完善BC公司内部控制环境 | 第27-28页 |
| 4.1.2 强化BC公司风险评估与风险应对 | 第28页 |
| 4.1.3 BC公司控制活动的规范与优化 | 第28-29页 |
| 4.1.4 加强信息流通和沟通 | 第29-30页 |
| 4.1.5 建立内部监控 | 第30-31页 |
| 4.2 BC公司内部控制具体环节完善建议 | 第31-35页 |
| 4.2.1 BC公司货币资金环节内部控制完善建议 | 第31页 |
| 4.2.2 BC公司采购与付款环节内部控制完善建议 | 第31-33页 |
| 4.2.3 BC公司固定资产管理环节内部控制完善建议 | 第33-35页 |
| 第5章 落实内部控制改进方案的保障措施 | 第35-36页 |
| 第6章 结束语 | 第36-37页 |
| 参考文献 | 第37-39页 |
| 攻读硕士学位期间公开发表的论文 | 第39-40页 |
| 致谢 | 第40-41页 |
