企业内部控制评价体系研究
| 中文摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 绪论 | 第8-16页 |
| 一、研究背景及意义 | 第8-10页 |
| 二、文献综述 | 第10-14页 |
| 三、研究内容及方法 | 第14-15页 |
| 四、本文创新点 | 第15-16页 |
| 第一章 内部控制评价相关理论基础 | 第16-22页 |
| 第一节 内部控制评价的涵义 | 第16-19页 |
| 一、内部控制及内部控制评价的涵义 | 第16-17页 |
| 二、内部控制评价的作用 | 第17-19页 |
| 第二节 内部控制评价的基本理论 | 第19-21页 |
| 一、委托代理理论 | 第19-20页 |
| 二、信息论 | 第20页 |
| 三、控制论 | 第20-21页 |
| 四、不完全契约论 | 第21页 |
| 本章小结 | 第21-22页 |
| 第二章 我国企业内部控制评价现状 | 第22-26页 |
| 第一节 我国企业内部控制现状 | 第22-23页 |
| 第二节 我国企业内部控制评价现状 | 第23-25页 |
| 本章小结 | 第25-26页 |
| 第三章 企业内部控制评价体系的构建研究 | 第26-49页 |
| 第一节 内部控制评价指标的设计 | 第26-40页 |
| 一、公司层面评价指标的设计 | 第26-30页 |
| 二、业务活动层面评价指标的设计 | 第30-40页 |
| 第二节 基于模糊综合评价法的指标评分计算 | 第40-46页 |
| 一、建立定性指标评标集和评分集 | 第41-42页 |
| 二、构建权重向量 | 第42页 |
| 三、建立模糊评价矩阵 | 第42-44页 |
| 四、权重和评价矩阵的合成 | 第44-46页 |
| 五、定性指标评分 | 第46页 |
| 第三节 企业内部控制评价体系的形成 | 第46-48页 |
| 一、定性与定量指标的综合运用 | 第46-47页 |
| 二、企业内部控制评价效果分析 | 第47-48页 |
| 本章小结 | 第48-49页 |
| 第四章 企业内部控制评价案例分析 | 第49-66页 |
| 第一节 九洲电气公司简介 | 第49-51页 |
| 第二节 九洲电气公司层面内部控制分析 | 第51-55页 |
| 第三节 九洲电气业务活动层面内部控制分析 | 第55-62页 |
| 一、九洲电气业务活动层面内部控制定性指标分析 | 第55-59页 |
| 二、九洲电气业务活动层面内部控制定量指标分析 | 第59-62页 |
| 三、九洲电气内部控制自我评价 | 第62页 |
| 第四节 九洲电气内部控制评价体系运行的保障措施 | 第62-65页 |
| 一、编制内部控制管理手册 | 第63页 |
| 二、加强内审部门职责 | 第63页 |
| 三、加强预算控制 | 第63-64页 |
| 四、建立信息系统 | 第64页 |
| 五、完善人力资源政策 | 第64页 |
| 六、加强企业文化建设 | 第64-65页 |
| 本章小结 | 第65-66页 |
| 结语 | 第66-68页 |
| 参考文献 | 第68-71页 |
| 致谢 | 第71页 |
