| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第一章 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 选题背景 | 第9页 |
| 1.2 研究意义 | 第9-11页 |
| 1.3 国内外文献综述 | 第11-14页 |
| 1.3.1 国内文献综述 | 第11-12页 |
| 1.3.2 国外文献综述 | 第12-14页 |
| 1.3.3 国内外文献评述 | 第14页 |
| 1.4 研究思路和基本框架 | 第14-16页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第14-15页 |
| 1.4.2 基本框架 | 第15-16页 |
| 1.5 本文的创新之处 | 第16-17页 |
| 第二章 债券公允价值的理论研究基础 | 第17-26页 |
| 2.1 债券的基本概念 | 第17-18页 |
| 2.2 债券的会计处理 | 第18-20页 |
| 2.3 公允价值的基本概念 | 第20-21页 |
| 2.4 债券公允价值计量的输入值和层次 | 第21-22页 |
| 2.5 债券公允价值的估值技术 | 第22-26页 |
| 2.5.1 市场法和成本法 | 第22-23页 |
| 2.5.2 收益法 | 第23-26页 |
| 第三章 国有四大行以公允价值计量的债券的现状分析 | 第26-41页 |
| 3.1 债券的信用风险 | 第26-30页 |
| 3.2 债券的公允价值层次 | 第30-33页 |
| 3.3 债券的流动性 | 第33-41页 |
| 第四章 收益法在计量国有四大行债券公允价值中的运用 | 第41-52页 |
| 4.1 现金流量的预测 | 第41-44页 |
| 4.2 折现率的选择 | 第44-48页 |
| 4.3 收益法计量的结果与分析 | 第48-52页 |
| 第五章 结论与展望 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-57页 |
| 致谢 | 第57页 |