| 摘要 | 第4-5页 |
| Absract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第8-14页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究的背景 | 第8页 |
| 1.1.2 研究的意义 | 第8-9页 |
| 1.2 文献综述 | 第9-12页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第9-10页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第10-12页 |
| 1.3 研究的内容和方法 | 第12-14页 |
| 1.3.1 研究的内容 | 第12-13页 |
| 1.3.2 研究的方法 | 第13-14页 |
| 2 内部控制相关理论 | 第14-16页 |
| 2.1 内部控制概述 | 第14页 |
| 2.2 财务内控体系 | 第14-16页 |
| 2.2.1 财务内部控制的概念 | 第14-15页 |
| 2.2.2 财务内部控制的要素 | 第15-16页 |
| 3 EA公司财务内部控制体系的现状 | 第16-28页 |
| 3.1 EA公司概况 | 第16-18页 |
| 3.1.1 EA公司基本情况 | 第16页 |
| 3.1.2 EA公司组织架构和人员构成 | 第16-18页 |
| 3.2 EA公司经营现状 | 第18-23页 |
| 3.2.1 EA公司业务模式 | 第18-22页 |
| 3.2.2 EA公司的财务状况 | 第22-23页 |
| 3.3 EA公司财务内控体系现状 | 第23-28页 |
| 3.3.1 EA公司控制环境现状 | 第23-24页 |
| 3.3.2 EA公司控制活动现状 | 第24页 |
| 3.3.3 EA公司信息与沟通现状 | 第24-25页 |
| 3.3.4 EA公司内部监督现状 | 第25-26页 |
| 3.3.5 EA公司风险评估现状 | 第26-28页 |
| 4 EA公司财务内控体系存在的问题和原因 | 第28-42页 |
| 4.1 EA公司财务内控体系存在的问题分析 | 第28-35页 |
| 4.1.1 财务内部控制环境方面存在的问题 | 第28-29页 |
| 4.1.2 财务控制活动方面的问题 | 第29-31页 |
| 4.1.3 财务信息与沟通方面的问题 | 第31-32页 |
| 4.1.4 财务内控风险管理方面存在的问题 | 第32-34页 |
| 4.1.5 财务内部监督方面存在的问题 | 第34-35页 |
| 4.2 EA公司财务内控存在问题的原因分析 | 第35-42页 |
| 4.2.1 新兴行业导致财务内控制度实施有效性较弱 | 第35-37页 |
| 4.2.2 业务领域多元化导致财务内控体系统一难度较大 | 第37-38页 |
| 4.2.3 各经营团队重视程度不够，财务内控监督力度不足 | 第38-39页 |
| 4.2.4 财务组织架构不尽完善，以致财务内控流程衔接模糊 | 第39-42页 |
| 5 EA公司财务内控体系的改进方案 | 第42-59页 |
| 5.1 财务内控体系改进的思路 | 第42页 |
| 5.2 财务内控体系改进的目标 | 第42-43页 |
| 5.3 财务内控体系改进的原则 | 第43-44页 |
| 5.4 财务内控体系改进的方案 | 第44-54页 |
| 5.4.1 加强财务、业务一体化施行 | 第44-48页 |
| 5.4.2 完善公司财务组织架构 | 第48-50页 |
| 5.4.3 明确授权审批管理，严格把控各审核节点 | 第50页 |
| 5.4.4 发挥全面预算作用 | 第50-51页 |
| 5.4.5 完善财务信息系统建设 | 第51-53页 |
| 5.4.6 提高财务人员专业素质，加强风控意识 | 第53-54页 |
| 5.5 EA公司财务内控体系改进方案运营的保障措施 | 第54-59页 |
| 5.5.1 改进及完善财务内部控制环境 | 第54-55页 |
| 5.5.2 财务信息系统和业务信息系统的对接完善 | 第55页 |
| 5.5.3 加强财务管理重要地位，保障财务管控到位 | 第55-56页 |
| 5.5.4 组建财务内部稽核队伍，监控和保障财务内控体系有效运行 | 第56-57页 |
| 5.5.5 公司内部培养财务内控专业人才 | 第57-59页 |
| 6 结论 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-62页 |
| 致谢 | 第62页 |
