| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景与问题的提出 | 第9-10页 |
| 1.2 论文选题的意义 | 第10页 |
| 1.3 国内外关于内部控制理论研究综述 | 第10-15页 |
| 1.3.1 国外内部控制理论的发展和研究 | 第10-13页 |
| 1.3.2 我国内部控制理论的发展和研究 | 第13-14页 |
| 1.3.3 综述分析 | 第14-15页 |
| 1.4 论文研究思路和研究方法 | 第15页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第15页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第15页 |
| 1.5 可能的创新点 | 第15-17页 |
| 2 相关理论基础 | 第17-25页 |
| 2.1 内部控制理论 | 第17-22页 |
| 2.1.1 美国COSO内部控制理论 | 第17-19页 |
| 2.1.2 行政事业单位内部控制理论 | 第19-22页 |
| 2.2 基层税务机关内部控制目标及内容 | 第22-25页 |
| 2.2.1 基层税务机关内部控制目标 | 第22页 |
| 2.2.2 基层税务机关内部控制的原则 | 第22-23页 |
| 2.2.3 内部控制在税收中的作用 | 第23-25页 |
| 3 A地方税务局内部控制情况 | 第25-44页 |
| 3.1 A县地方税务局基本情况介绍 | 第25-28页 |
| 3.1.1 基本情况 | 第25页 |
| 3.1.2 组织框架 | 第25-27页 |
| 3.1.3 税款征收管理方面基本情况 | 第27-28页 |
| 3.2 内部控制的建设情况 | 第28-32页 |
| 3.2.1 调研概况 | 第28页 |
| 3.2.2 调查结果及分析 | 第28-32页 |
| 3.3 A地税局内部控制现状分析 | 第32-44页 |
| 3.3.1 控制环境 | 第32-33页 |
| 3.3.2 风险评估 | 第33-36页 |
| 3.3.3 控制活动 | 第36-39页 |
| 3.3.4 信息与沟通 | 第39-40页 |
| 3.3.5 监督 | 第40-44页 |
| 4 A县地税局内部控制存在问题的原因分析 | 第44-50页 |
| 4.1 内控理论认识不足导致内控制度不完善 | 第44-45页 |
| 4.2 组织机构设置不科学导致内控机制建设组织领导不得力 | 第45-46页 |
| 4.3 体制机制不健全导致内控制度落实不到位 | 第46-48页 |
| 4.4 监督考核评价机制不完善导致内部控制功能发挥不明显 | 第48-50页 |
| 5 A地税局内部控制改进的建议 | 第50-60页 |
| 5.1 构筑良好的内部环境 | 第50-51页 |
| 5.1.1 建立完善的内控组织体系 | 第50页 |
| 5.1.2 营造风险管理氛围 | 第50页 |
| 5.1.3 设置独立的内部审计机构 | 第50-51页 |
| 5.1.4 弥补人员管理存在的问题 | 第51页 |
| 5.2 建立科学的风险评估体系 | 第51-52页 |
| 5.2.1 拟定较为准确的目标 | 第51-52页 |
| 5.2.2 全面的风险识别 | 第52页 |
| 5.2.3 动态评估风险评估 | 第52页 |
| 5.3 强化与提升内部控制活动 | 第52-57页 |
| 5.3.1 以税收权力运行为核心，构筑税收管理新模式 | 第52-55页 |
| 5.3.2 强化预算控制管理 | 第55-56页 |
| 5.3.3 加强资产保护控制 | 第56-57页 |
| 5.4 建立畅通的信息与沟通机制 | 第57-58页 |
| 5.5 完善内部监督 | 第58-60页 |
| 5.5.1 完善内部审计体制，提高内部审计独立性 | 第58页 |
| 5.5.2 加强持续监督作用 | 第58页 |
| 5.5.3 建立行政执法责任制度 | 第58-60页 |
| 参考文献 | 第60-64页 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 | 第64页 |
