A公司内部控制研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究的背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究述评 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-13页 |
| 1.2.3 国内外研究评价 | 第13-14页 |
| 1.3 论文结构 | 第14-15页 |
| 1.4 研究方法及技术路线 | 第15-16页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第15页 |
| 1.4.2 技术路线 | 第15-16页 |
| 第2章 相关理论基础 | 第16-19页 |
| 2.1 内部控制基本概念 | 第16-17页 |
| 2.2 内部控制的目标 | 第17-18页 |
| 2.3 内部控制五要素 | 第18-19页 |
| 第3章 A公司内部控制现状及存在问题 | 第19-31页 |
| 3.1 A公司简介 | 第19-20页 |
| 3.2 A公司内部控制现状 | 第20-23页 |
| 3.3 A公司内部控制存在问题 | 第23-31页 |
| 3.3.1 内部控制环境基础薄弱 | 第23-25页 |
| 3.3.2 风险评估机制不健全 | 第25-26页 |
| 3.3.3 控制活动过程不完善 | 第26-28页 |
| 3.3.4 信息与沟通不理想 | 第28-29页 |
| 3.3.5 内部监督落实不到位 | 第29-31页 |
| 第4章 改进A公司内部控制的对策 | 第31-42页 |
| 4.1 优化内部控制环境 | 第31-33页 |
| 4.1.1 提升内部控制意识 | 第31-32页 |
| 4.1.2 创建有自身特色的企业文化 | 第32-33页 |
| 4.2 健全风险评估 | 第33-35页 |
| 4.2.1 改进风险评估机制 | 第33页 |
| 4.2.2 改进零星物资采购流程 | 第33-34页 |
| 4.2.3 建立风险文化和风险管理长效机制 | 第34-35页 |
| 4.3 完善控制活动过程 | 第35-38页 |
| 4.3.1 完善职责分离问题 | 第35-36页 |
| 4.3.2 完善非业务部门考核机制 | 第36-38页 |
| 4.4 改善信息与沟通 | 第38-40页 |
| 4.4.1 改善沟通渠道 | 第38-39页 |
| 4.4.2 建立有效信息沟通机制 | 第39-40页 |
| 4.5 充分发挥企业内部监督的作用 | 第40-42页 |
| 4.5.1 提高内部监督重视程度 | 第40页 |
| 4.5.2 提升内部审计独立性 | 第40-41页 |
| 4.5.3 扩大监督范围 | 第41-42页 |
| 结论 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-45页 |
| 附录A：A公司内部控制调查问卷 | 第45-48页 |
| 个人简介 | 第48-49页 |
| 致谢 | 第49-50页 |
