| 摘要 | 第2-4页 |
| ABSTRACT | 第4-6页 |
| 1 绪论 | 第9-16页 |
| 1.1 选题背景和研究意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 垂直管理和行政单位内部控制研究现状 | 第11-14页 |
| 1.2.1 垂直管理研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.2 行政单位内部控制研究现状 | 第12-14页 |
| 1.3 研究内容及方法 | 第14-15页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14-15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15页 |
| 1.4 本文的创新点 | 第15-16页 |
| 2 垂直管理模式和行政单位内部控制基本理论概述及相关特点 | 第16-23页 |
| 2.1 垂直管理模式基本概述 | 第16-19页 |
| 2.1.1 我国政府管理的主要模式 | 第16-18页 |
| 2.1.2 垂直管理模式的基本运作 | 第18-19页 |
| 2.2 行政单位内部控制基本理论 | 第19-20页 |
| 2.2.1 行政单位内部控制的定义 | 第19页 |
| 2.2.2 行政单位内部控制的目标 | 第19-20页 |
| 2.2.3 行政单位内部控制的要素 | 第20页 |
| 2.3 垂直管理行政单位的内部控制特点 | 第20-23页 |
| 2.3.1 垂直管理行政单位的内部控制优势 | 第21页 |
| 2.3.2 垂直管理行政单位的内部控制不足 | 第21-23页 |
| 3 垂直管理模式下的A省军区部队内部控制现状分析 | 第23-31页 |
| 3.1 A省军区的基本情况 | 第23-25页 |
| 3.1.1 A省军区组织结构 | 第23-24页 |
| 3.1.2 A省军区财务管理体制 | 第24-25页 |
| 3.2 A省军区内部控制存在的问题 | 第25-28页 |
| 3.2.1 内部控制环境不完善 | 第25-26页 |
| 3.2.2 风险评估意识较淡薄 | 第26页 |
| 3.2.3 控制活动落实不到位 | 第26-27页 |
| 3.2.4 内控信息化程度较低 | 第27页 |
| 3.2.5 内部监督制度不匹配 | 第27-28页 |
| 3.3 A省军区内部控制存在问题的原因分析 | 第28-31页 |
| 3.3.1 垂直管理单位部分领导处于监督盲区 | 第28页 |
| 3.3.2 垂直管理单位落实规章制度标准不一 | 第28-29页 |
| 3.3.3 垂直管理单位部门之间内控监督弱化 | 第29页 |
| 3.3.4 垂直管理单位人治思想大于法制思想 | 第29-30页 |
| 3.3.5 其他原因 | 第30-31页 |
| 4 加强和改进垂直管理模式下A省军区部队内部控制的建议 | 第31-59页 |
| 4.1 从单位层面加强改进内部控制制度 | 第31-37页 |
| 4.1.1 健全对单位主要领导的监管机制 | 第31-33页 |
| 4.1.2 强化对现有规章制度的刚性落实 | 第33-34页 |
| 4.1.3 构建单位良好的内部控制环境 | 第34-36页 |
| 4.1.4 建立行之有效的风险评估机制 | 第36-37页 |
| 4.2 从业务层面完善内部控制活动规程 | 第37-59页 |
| 4.2.1 完善各项业务活动的预算控制 | 第37-42页 |
| 4.2.2 完善经济活动中的资金控制 | 第42-47页 |
| 4.2.3 完善物资工程采购控制 | 第47-52页 |
| 4.2.4 完善单位购置管理资产控制 | 第52-59页 |
| 5 结论 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-63页 |
| 后记 | 第63-64页 |