| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-10页 |
| 1 绪论 | 第10-17页 |
| ·研究背景及意义 | 第10-11页 |
| ·研究背景 | 第10页 |
| ·研究意义 | 第10-11页 |
| ·国内外研究现状综述 | 第11-15页 |
| ·国外研究现状 | 第11-12页 |
| ·国内研究现状 | 第12-14页 |
| ·国内外研究的综合评述 | 第14-15页 |
| ·研究的主要内容和方法 | 第15-16页 |
| ·研究的主要内容 | 第15-16页 |
| ·研究的方法 | 第16页 |
| ·论文的创新点 | 第16-17页 |
| 2 林业企业内部控制相关概念及理论基础 | 第17-26页 |
| ·内部控制的概念与原则 | 第17-18页 |
| ·内部控制的概念 | 第17页 |
| ·内部控制的原则 | 第17-18页 |
| ·内部控制相关理论 | 第18-20页 |
| ·控制论 | 第18-19页 |
| ·委托代理理论 | 第19页 |
| ·系统论 | 第19-20页 |
| ·内部控制的基本体系 | 第20-22页 |
| ·内部控制环境 | 第20页 |
| ·险评估 | 第20页 |
| ·控制活动 | 第20-21页 |
| ·信息与沟通 | 第21-22页 |
| ·监督与评审 | 第22页 |
| ·林业企业特殊性 | 第22-24页 |
| ·林业企业内部控制的意义 | 第24-25页 |
| ·本章小结 | 第25-26页 |
| 3 林业企业内部控制的现状及问题 | 第26-31页 |
| ·林业企业内部控制现状 | 第26-27页 |
| ·林业企业内部控制存在的问题 | 第27-30页 |
| ·缺乏良好的内部控制环境 | 第27-29页 |
| ·风险意识不强 | 第29页 |
| ·信息与沟通不完善 | 第29页 |
| ·内部控制活动缺乏有效性 | 第29-30页 |
| ·内部控制监督评审不足 | 第30页 |
| ·本章小结 | 第30-31页 |
| 4 影响林业企业内部控制的因素分析及改进措施 | 第31-51页 |
| ·确定林业企业内部控制的影响因素 | 第31页 |
| ·建立林业企业内部控制因素分析体系 | 第31-36页 |
| ·运用层次分析法确定指标权重 | 第32-34页 |
| ·确定B-C层次指标权重 | 第34-35页 |
| ·确定整个指标体系的权重分布 | 第35-36页 |
| ·林业企业问卷调查情况 | 第36-39页 |
| ·影响林业企业内部控制的层次图 | 第39-42页 |
| ·林业企业内部控制改进措施 | 第42-50页 |
| ·改善内部控制环境 | 第42-45页 |
| ·林业企业风险管理管理的建立 | 第45-46页 |
| ·林业企业实施多项措施提高控制活动的质量 | 第46-47页 |
| ·林业企业需加强信息沟通建设 | 第47-49页 |
| ·林业企业加强内部监督与执行力度 | 第49-50页 |
| ·本章小结 | 第50-51页 |
| 5 林业企业内部控制体系的构建 | 第51-61页 |
| ·构建林业企业内部控制的重要性 | 第51-52页 |
| ·是林业企业内部控制建设现状的迫切需要 | 第51页 |
| ·是保证财产安全的需要 | 第51页 |
| ·是建立现代林业企业制度的需要 | 第51-52页 |
| ·建立林业企业内部控制体系的基本原则 | 第52-54页 |
| ·合法性原则 | 第52页 |
| ·结合性原则 | 第52页 |
| ·可操作性原则 | 第52页 |
| ·总体性原则 | 第52-53页 |
| ·全员性原则 | 第53页 |
| ·成本效益原则 | 第53页 |
| ·内部牵制原则 | 第53页 |
| ·符合性原则 | 第53-54页 |
| ·林业企业内部控制框架基本构成 | 第54-55页 |
| ·林业企业内部控制制度流程构建 | 第55-59页 |
| ·业务流程 | 第55页 |
| ·控制活动 | 第55页 |
| ·林业企业内部控制制度流程构建的实例 | 第55-59页 |
| ·林业企业内部控制监督体系的构建 | 第59-60页 |
| ·监督在内部控制体系中的作用 | 第59页 |
| ·构建林业企业内部控制监督体系 | 第59-60页 |
| ·本章小结 | 第60-61页 |
| 6 景谷林业股份有限公司内部控制框架及实施情况分析 | 第61-70页 |
| ·景谷林业股份有限公司简介 | 第61-62页 |
| ·景谷林业股份有限公司内部控制体系构建过程 | 第62-64页 |
| ·景谷林业股份有限公司内部控制体系建立的原则 | 第64-65页 |
| ·景谷林业股份有限公司业务控制流程分析 | 第65-66页 |
| ·前期控制 | 第65页 |
| ·事中检查 | 第65-66页 |
| ·事后修正 | 第66页 |
| ·景谷林业股份有限内部控制体系的借鉴 | 第66-68页 |
| ·景谷林业股份有限公司公司治理框架结构 | 第68-69页 |
| ·本章小结 | 第69-70页 |
| 结论 | 第70-71页 |
| 参考文献 | 第71-73页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第73-74页 |
| 致谢 | 第74-75页 |