国有中小企业内部财务控制问题研究--基于AE公司的案例分析
| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 插图索引 | 第10-11页 |
| 附表索引 | 第11-12页 |
| 第1章 绪论 | 第12-18页 |
| ·研究背景与意义 | 第12-13页 |
| ·研究背景 | 第12-13页 |
| ·研究意义 | 第13页 |
| ·国内外文献综述 | 第13-16页 |
| ·国外研究文献综述 | 第13-14页 |
| ·国内研究文献综述 | 第14-15页 |
| ·国内外文献述评 | 第15-16页 |
| ·研究思路及主要内容 | 第16-18页 |
| ·研究思路 | 第16页 |
| ·研究的主要内容 | 第16-18页 |
| 第2章 内部财务控制的内涵 | 第18-21页 |
| ·内部财务控制的发展历程 | 第18-19页 |
| ·内部财务控制的内容 | 第19-20页 |
| ·内部财务控制的作用 | 第20-21页 |
| 第3章 国有中小企业内部财务控制现状 | 第21-26页 |
| ·企业规模的界定 | 第21页 |
| ·国有中小企业内部财务控制现状 | 第21-24页 |
| ·内部财务控制建设较为滞后 | 第22页 |
| ·内部审计没有发挥作用 | 第22-23页 |
| ·未彻底执行不相容职务分离 | 第23页 |
| ·预算控制未起到应有作用 | 第23-24页 |
| ·企业内部人控制现象严重 | 第24页 |
| ·国有大型企业与中小企业内部财务控制比较 | 第24-26页 |
| 第4章 AE公司内部财务控制的案例分析 | 第26-44页 |
| ·AE公司背景分析 | 第26-29页 |
| ·AE公司基本情况 | 第26-27页 |
| ·AE公司组织架构 | 第27-28页 |
| ·AE公司业务流程 | 第28-29页 |
| ·AE公司内部财务控制体系现状 | 第29-35页 |
| ·AE公司财务机构的设置 | 第29-30页 |
| ·AE公司授权审批制度的执行 | 第30-31页 |
| ·AE公司现有货币资金控制体系 | 第31-32页 |
| ·AE公司现有采购付款控制体系 | 第32-33页 |
| ·AE公司现有销售回款控制体系 | 第33-35页 |
| ·AE公司内部财务控制问题分析 | 第35-44页 |
| ·法人治理结构不完善导致财务控制不到位 | 第35-37页 |
| ·授权制度不合理致使权力牵制失衡 | 第37-39页 |
| ·内部审计形同虚设引起内部监管失效 | 第39-40页 |
| ·全面预算尚未执行引致预算控制失效 | 第40-42页 |
| ·企业信息化滞后造成管理成本过高 | 第42-44页 |
| 第5章 AE公司内部财务控制的完善对策 | 第44-50页 |
| ·完善公司治理结构,提高公司管理水平 | 第44-45页 |
| ·加强董事会建设,强化董事职能 | 第44页 |
| ·加强监事会建设,完善监事会的监督职能 | 第44页 |
| ·引入职业经理人,助进经理层职业化 | 第44-45页 |
| ·重建授权制度,达到权力制衡 | 第45-46页 |
| ·重建授权制度 | 第45页 |
| ·内部牵制权力制衡 | 第45-46页 |
| ·强化内部审计职能,防范财务风险 | 第46-47页 |
| ·设立内部审计机构 | 第46页 |
| ·加强内部审计机构的独立性 | 第46-47页 |
| ·加强内部审计工作 | 第47页 |
| ·推行全面预算管理,提升财务控制水平 | 第47-48页 |
| ·加强预算制度建设 | 第47页 |
| ·完善预算编制 | 第47-48页 |
| ·落实预算考评 | 第48页 |
| ·推进信息化建设,固化财务内控成果 | 第48-50页 |
| ·管理层高度重视 | 第48-49页 |
| ·成立信息化项目组 | 第49页 |
| ·扎实推进巩固成果 | 第49-50页 |
| 结论 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-54页 |
| 致谢 | 第54页 |
