| 摘要 | 第1-3页 |
| Abstract | 第3-8页 |
| 1 导论 | 第8-11页 |
| ·研究背景及问题提出 | 第8-9页 |
| ·理论意义及实用价值 | 第9-11页 |
| ·理论意义 | 第9页 |
| ·实用价值 | 第9-11页 |
| 2 内部控制与风险管理的理论发展 | 第11-20页 |
| ·内部控制的基本理论 | 第11-15页 |
| ·内部控制的概念 | 第11页 |
| ·内部控制的发展 | 第11-15页 |
| ·风险管理的基本理论 | 第15-18页 |
| ·风险管理的概念 | 第15-16页 |
| ·风险管理的发展 | 第16-18页 |
| ·内部控制与风险管理的关系 | 第18-20页 |
| ·关于内部控制和风险管理关系的不同观点 | 第18页 |
| ·内部控制与风险管理各有侧重 | 第18-19页 |
| ·风险管理是内部控制的主要发展方向 | 第19-20页 |
| 3 我国内部控制规范体系及内部控制现状 | 第20-30页 |
| ·我国内部控制规范体系 | 第20-27页 |
| ·企业内部控制基本规范 | 第21-26页 |
| ·企业内部控制配套指引 | 第26-27页 |
| ·企业内部控制自我评价指引 | 第27页 |
| ·我国企业内部控制实施现状 | 第27-30页 |
| ·观念意识不断增强 | 第27-28页 |
| ·有待于形成良好的控制环境 | 第28页 |
| ·内部控制制度执行不力 | 第28-29页 |
| ·各企业内部控制水平参差不齐 | 第29-30页 |
| 4 基于风险管理的内部控制问题分析——以国电集团为例 | 第30-52页 |
| ·国电集团概况 | 第30-34页 |
| ·国电集团背景介绍 | 第30-32页 |
| ·集团公司机构设置及管理情况 | 第32-34页 |
| ·国电集团内部控制现状分析 | 第34-40页 |
| ·内部环境 | 第34-35页 |
| ·风险评估 | 第35-37页 |
| ·控制活动 | 第37页 |
| ·信息与沟通 | 第37-38页 |
| ·内部监督 | 第38-39页 |
| ·对子公司的控制 | 第39-40页 |
| ·国电集团内部控制与风险管理中存在问题及成因 | 第40-42页 |
| ·风险管理意识不足 | 第40-41页 |
| ·信息与沟通方面的不足 | 第41页 |
| ·对子公司内部控制的监督管理不足 | 第41-42页 |
| ·内部控制制度执行有效性难以保证 | 第42页 |
| ·基于风险管理的内部控制改进方向 | 第42-52页 |
| ·完善集团公司风险管理体系 | 第42-44页 |
| ·完善信息与沟通 | 第44-45页 |
| ·对下属企业的管理控制的改进方面 | 第45-49页 |
| ·内部控制有效性检验 | 第49-52页 |
| 5 结论与局限 | 第52-55页 |
| ·主要结论 | 第52-54页 |
| ·企业建立健全内部控制制度要与实践结合 | 第52页 |
| ·设计具体业务活动的控制制度时应考虑要素间相互关系 | 第52-53页 |
| ·大型企业集团要对子公司的风险控制加以关注 | 第53页 |
| ·内部控制的执行有效性有待提高 | 第53-54页 |
| ·研究局限 | 第54-55页 |
| ·关于案例的资料编辑 | 第54页 |
| ·关于问题的分析角度 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-58页 |
| 后记 | 第58-59页 |