| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第7-16页 |
| 1.1 选题背景与研究意义 | 第7-8页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第7-8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第8-13页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第8-10页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.3 研究述评 | 第12-13页 |
| 1.3 研究内容及研究方法 | 第13-14页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14页 |
| 1.4 本文创新之处 | 第14-16页 |
| 第二章 内部控制相关理论综述 | 第16-23页 |
| 2.1 内部控制的概念及目标 | 第16-17页 |
| 2.1.1 概念界定 | 第16页 |
| 2.1.2 内部控制目标 | 第16-17页 |
| 2.2 内部控制相关理论 | 第17-19页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第17-18页 |
| 2.2.2 信息不对称理论 | 第18页 |
| 2.2.3 信号传递理论 | 第18-19页 |
| 2.3 内部控制的主要内容 | 第19-23页 |
| 第三章 山东远大板业集团内部控制现状及问题分析 | 第23-39页 |
| 3.1 远大板业集团概况 | 第23页 |
| 3.2 远大板业内部控制现状分析 | 第23-26页 |
| 3.3 问卷调查 | 第26-27页 |
| 3.3.1 问卷调查对象 | 第26-27页 |
| 3.3.2 问卷设计 | 第27页 |
| 3.3.3 调查结果统计分析 | 第27页 |
| 3.4 山东远大板业集团内控体系现状及存在问题分析 | 第27-37页 |
| 3.4.1 内部环境基础薄弱 | 第28-32页 |
| 3.4.2 风险评估意识不强 | 第32页 |
| 3.4.3 控制活动缺乏规范 | 第32-34页 |
| 3.4.4 信息沟通渠道不畅 | 第34-36页 |
| 3.4.5 内部监督功能缺失 | 第36-37页 |
| 3.5 远大板业集团内控问题成因分析 | 第37-39页 |
| 第四章 山东远大板业集团内部控制体系完善对策 | 第39-49页 |
| 4.1 内部控制体系完善目标 | 第39页 |
| 4.2 优化内部控制环境 | 第39-42页 |
| 4.2.1 明确岗位职责和发展目标 | 第40页 |
| 4.2.2 提高风险意识和文化建设 | 第40-41页 |
| 4.2.3 加强企业人力资源的管理 | 第41-42页 |
| 4.3 建立风险评估机制 | 第42-43页 |
| 4.4 规范内部控制活动 | 第43-46页 |
| 4.4.1 会计信息质量控制 | 第43-44页 |
| 4.4.2 资产安全控制 | 第44-45页 |
| 4.4.3 经营绩效控制 | 第45-46页 |
| 4.4.4 采购活动控制 | 第46页 |
| 4.5 建立信息沟通机制 | 第46-47页 |
| 4.6 开展持续监督评价 | 第47-49页 |
| 第五章 研究结论 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-53页 |
| 附录 调查问卷 | 第53-56页 |
| 致谢 | 第56页 |