| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-9页 |
| 第1章 前言 | 第9-13页 |
| ·研究的背景及意义 | 第9-10页 |
| ·国内外研究的现状 | 第10-11页 |
| ·国外研究进展 | 第10页 |
| ·国内研究进展 | 第10-11页 |
| ·研究的思路与内容 | 第11-12页 |
| ·选题的创新性 | 第12-13页 |
| 第2章 内部控制相关的基本理论 | 第13-18页 |
| ·内部控制的内涵及发展 | 第13页 |
| ·内部控制——整合框架体系 | 第13-14页 |
| ·内部控制——整合框架体系形成 | 第13-14页 |
| ·五要素理论——框架的特点 | 第14页 |
| ·企业风险管理——整合框架体系 | 第14-18页 |
| ·企业风险管理——整合框架体系的概念 | 第14-15页 |
| ·企业风险管理——整合框架体系的特征分析 | 第15-16页 |
| ·我国企业借鉴风险管理框架的思考 | 第16-18页 |
| 第3章 我国石油企业内部控制的现状及存在问题 | 第18-27页 |
| ·石油企业内部控制的现状 | 第18-19页 |
| ·中石化企业内部控制现状 | 第18页 |
| ·中石油企业内部控制现状 | 第18页 |
| ·中海油企业内部控制现状 | 第18-19页 |
| ·国内外石油公司风险管理的借鉴 | 第19页 |
| ·石油企业内部控制存在的问题 | 第19-23页 |
| ·控制环境基础薄弱 | 第20页 |
| ·风险控制不力 | 第20-22页 |
| ·信息流通不畅，职责不清 | 第22页 |
| ·内部审计没有有效发挥作用 | 第22-23页 |
| ·缺乏内部控制的评价程序 | 第23页 |
| ·石油企业内部控制存在问题原因分析 | 第23-24页 |
| ·内部制度存在固有缺陷或薄弱环节 | 第23页 |
| ·管理者对内部控制重视不够 | 第23-24页 |
| ·石油企业风险信息系统薄弱 | 第24页 |
| ·部分石油企业文化建设薄弱 | 第24页 |
| ·石油企业缺乏风险内控管理人才 | 第24页 |
| ·石油企业建立风险导向内部控制的必要性 | 第24-27页 |
| 第4章 石油企业风险导向内部控制体系的具体构建 | 第27-43页 |
| ·风险导向内部控制的构建原则 | 第27-28页 |
| ·石油企业风险导向内部控制体系框架 | 第28-43页 |
| ·业务分析 | 第28-33页 |
| ·设置内部控制的目标 | 第33-34页 |
| ·风险识别 | 第34-36页 |
| ·风险的衡量与评估 | 第36-38页 |
| ·风险应对措施 | 第38-39页 |
| ·设立良好的控制活动 | 第39-40页 |
| ·风险导向内部控制的具体内容 | 第40-42页 |
| ·加强内部控制的监督与评审 | 第42-43页 |
| 第5章 石油企业风险导向内部控制体系保障措施 | 第43-50页 |
| ·完善公司治理结构，提供内控管理的组织保障 | 第43页 |
| ·营造风险内控氛围，奠定内控管理的执行基础 | 第43-44页 |
| ·强化“三个”到位，确保内控管理的执行落实 | 第44-45页 |
| ·强化制度建设，保障内控管理运行高效 | 第45-46页 |
| ·强化预算管理，保障内控管理目标的实现 | 第46-47页 |
| ·建立统一信息系统，提供良好的信息沟通渠道 | 第47-48页 |
| ·实行风险导向内部审计，促进内控管理的监督和再控制 | 第48-50页 |
| 第6章 结论 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53页 |