| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-9页 |
| 第一章 绪论 | 第9-14页 |
| ·问题的提出 | 第9页 |
| ·研究的意义 | 第9-11页 |
| ·国内外研究现状 | 第11-13页 |
| ·本文特色 | 第13-14页 |
| 第二章 经营者内部控制的基本理论及其演进脉络 | 第14-20页 |
| ·COSO报告首提内部控制主体─经营者 | 第14-15页 |
| ·美国《萨─奥法案》与审计准则明确经营者内部控制职责 | 第15-17页 |
| ·企业风险管理综合框架赋予经营者内部控制更多内容 | 第17-20页 |
| 第三章 经营者内部控制的必要性及相关问题分析 | 第20-29页 |
| ·经营者内部控制的必要性 | 第20-22页 |
| ·经营者内部控制是两权分离下业绩考评的必要基础 | 第20-21页 |
| ·经营者内部控制是提高企业社会影响力的必要保障 | 第21-22页 |
| ·经营者内部控制是提高经营者社会公信力的必要条件 | 第22页 |
| ·经营者内部控制立足点的重塑 | 第22-24页 |
| ·以树立经营者社会公信力为经营者内部控制的基本要求 | 第22-23页 |
| ·以培养员工的荣誉感为经营者内部控制的出发点 | 第23页 |
| ·以学习导向为经营者内部控制的设计理念 | 第23页 |
| ·以团队示范作用为经营者内部控制的有效手段 | 第23-24页 |
| ·经营者内部控制相关问题分析 | 第24-29页 |
| ·经营者内部控制与内部审计的关系 | 第24-26页 |
| ·经营者内部控制与公司治理的互动关系 | 第26-29页 |
| 第四章 经营者对内部控制环境的重建 | 第29-45页 |
| ·COSO框架对内部控制环境要素体系的现有认识 | 第29-33页 |
| ·控制环境 | 第29-30页 |
| ·风险评估 | 第30页 |
| ·控制活动 | 第30-31页 |
| ·信息与沟通 | 第31-32页 |
| ·监督 | 第32-33页 |
| ·经营者内部控制环境的要素体系 | 第33-45页 |
| ·COSO框架内部控制环境要素体系的局限性 | 第33-37页 |
| ·经营者内部控制环境要素体系的重建 | 第37-45页 |
| 第五章 经营者内部控制的内容与流程设计 | 第45-51页 |
| ·经营者内部控制的目标 | 第45-46页 |
| ·经营者内部控制目标确定的原则 | 第45页 |
| ·经营者内部控制目标的确定 | 第45-46页 |
| ·经营者内部控制的内容 | 第46-48页 |
| ·经营者内部控制的流程设计 | 第48-51页 |
| ·经营者内部控制设计的原则 | 第48-49页 |
| ·经营者内部控制的设计步骤 | 第49-51页 |
| 第六章 经营者内部控制信息的传递与评价 | 第51-69页 |
| ·经营者内部控制信息体系的构建 | 第51-53页 |
| ·构建经营者内部控制信息体系的必要性 | 第51页 |
| ·经营者内部控制信息基本体系的构建 | 第51-53页 |
| ·经营者内部控制信息传递的作用和方式 | 第53-55页 |
| ·经营者内部控制信息传递的基本含义 | 第53-54页 |
| ·经营者内部控制信息传递的作用 | 第54-55页 |
| ·经营者内部控制信息的互动式传递 | 第55页 |
| ·经营者内部控制的评价 | 第55-61页 |
| ·经营者内部控制评价概述 | 第56-58页 |
| ·经营者内部控制评价指标体系的建立 | 第58-61页 |
| ·经营者内部控制报告与上市公司内部控制信息的披露 | 第61-69页 |
| ·经营者内部控制报告应披露的内容 | 第61-63页 |
| ·内部控制信息披露的监管与自愿披露 | 第63-69页 |
| 参考文献 | 第69-72页 |
| 致谢 | 第72-73页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 | 第73页 |