| 摘要 | 第4-7页 |
| Abstract | 第7-8页 |
| 1. 导论 | 第12-22页 |
| 1.1 研究背景 | 第12-15页 |
| 1.1.1 短期偿债能力分析的重要性 | 第12-14页 |
| 1.1.2 短期偿债能力指标传统标准值借鉴意义下降 | 第14-15页 |
| 1.2 研究目的 | 第15-17页 |
| 1.3 研究思路 | 第17-18页 |
| 1.4 预期贡献 | 第18-19页 |
| 1.5 文献综述 | 第19-22页 |
| 2. 短期偿债能力指标传统标准值运用的现状分析 | 第22-33页 |
| 2.1 相关概念概述 | 第22-23页 |
| 2.2 上市公司整体运用分析 | 第23-27页 |
| 2.3 制造业整体运用分析 | 第27-30页 |
| 2.4 个别制造业企业运用分析 | 第30-31页 |
| 2.5 指标传统标准值不适应现代经济环境 | 第31-33页 |
| 3. 现代经济环境新特征及对制造业的影响 | 第33-41页 |
| 3.1 现代经济环境新特征 | 第33-36页 |
| 3.1.1 商业信用机制更加完善 | 第33-34页 |
| 3.1.2 金融市场更加发达 | 第34-35页 |
| 3.1.3 买方市场的市场环境 | 第35-36页 |
| 3.2 现代经济环境对制造业的影响 | 第36-41页 |
| 3.2.1 表外短期偿债能力的影响 | 第36-37页 |
| 3.2.2 表内短期偿债能力的影响 | 第37-41页 |
| 4. 短期偿债能力指标及其传统标准值的缺陷 | 第41-48页 |
| 4.1 指标的缺陷 | 第41-46页 |
| 4.1.1 指标构成项目的计量及计算的缺陷 | 第41-42页 |
| 4.1.2 指标的静态性缺陷 | 第42-43页 |
| 4.1.3 指标信息涵盖有限 | 第43页 |
| 4.1.4 指标脱离宏观经济周期 | 第43-44页 |
| 4.1.5 指标容易被人为操纵 | 第44-46页 |
| 4.2 传统标准值的缺陷 | 第46-48页 |
| 4.2.1 传统标准值没有行业区分 | 第46页 |
| 4.2.2 传统标准值未随经济环境的变化而变化 | 第46-48页 |
| 5. 短期偿债能力指标修正研究 | 第48-58页 |
| 5.1 修正的理论依据 | 第48-51页 |
| 5.1.1 应收账款的账龄分析法 | 第48页 |
| 5.1.2 约当系数理论 | 第48-50页 |
| 5.1.3 宏观经济景气指数理论 | 第50-51页 |
| 5.2 指标修正 | 第51-56页 |
| 5.2.1 统一速动资产包含内容 | 第51页 |
| 5.2.2 统一各组成部分的流动性 | 第51-55页 |
| 5.2.3 指标涵盖信息的全面性修正 | 第55-56页 |
| 5.2.4 指标的动态性修正 | 第56页 |
| 5.3 修正指标的优劣势 | 第56-58页 |
| 5.3.1 修正指标的优势 | 第56-57页 |
| 5.3.2 修正指标的不足 | 第57-58页 |
| 6. 制造业短期偿债能力修正指标标准值的构建 | 第58-67页 |
| 6.1 标准值计算的理论依据 | 第58-61页 |
| 6.1.1 时间权数理论 | 第58-59页 |
| 6.1.2 二八定律理论 | 第59-61页 |
| 6.2 标准值的应符合的标准 | 第61-62页 |
| 6.3 标准值的具体计算 | 第62-67页 |
| 6.3.1 样本选取 | 第62-63页 |
| 6.3.2 数据处理 | 第63-65页 |
| 6.3.3 标准值结果分析 | 第65页 |
| 6.3.4 有效性检验 | 第65-67页 |
| 参考文献 | 第67-70页 |
| 附录 | 第70-80页 |
| 后记 | 第80-82页 |
| 致谢 | 第82页 |