城市商业银行内部控制问题研究--以内蒙古银行为例
| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 1 引言 | 第10-19页 |
| 1.1 研究背景、目的及研究意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究目的 | 第11页 |
| 1.1.3 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 银行内部控制国内外文献综述 | 第12-15页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第12-14页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第14-15页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第15页 |
| 1.3 研究内容、技术路线图以及研究方法 | 第15-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-17页 |
| 1.3.2 技术路线图 | 第17页 |
| 1.3.3 研究方法 | 第17-18页 |
| 1.4 创新点和不足 | 第18-19页 |
| 1.4.1 创新点 | 第18页 |
| 1.4.2 研究不足 | 第18-19页 |
| 2 相关概念界定及理论 | 第19-23页 |
| 2.1 相关概念界定 | 第19-22页 |
| 2.1.1 城市商业银行的界定 | 第19页 |
| 2.1.2 商业银行内部组织结构划分 | 第19-20页 |
| 2.1.3 内部控制相关概述 | 第20-22页 |
| 2.2 本文涉及的相关理论 | 第22-23页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第22页 |
| 2.2.2 控制论 | 第22-23页 |
| 3 内蒙古银行概况以及现状分析 | 第23-45页 |
| 3.1 内蒙古银行概况 | 第23-24页 |
| 3.2 内蒙古银行内部控制现状分析 | 第24-45页 |
| 3.2.1 内部控制环境方面 | 第24-32页 |
| 3.2.2 风险识别与评估方面 | 第32-37页 |
| 3.2.3 内部控制活动方面 | 第37-39页 |
| 3.2.4 信息交流与反馈方面 | 第39-42页 |
| 3.2.5 监督评价与纠正方面 | 第42-45页 |
| 4 内蒙古银行内部控制存在的问题 | 第45-50页 |
| 4.1 内部控制决策层层面 | 第45-46页 |
| 4.1.1 内部控制环境薄弱 | 第45-46页 |
| 4.1.2 风险识别与评估能力匮乏 | 第46页 |
| 4.2 内部控制执行层层面 | 第46-48页 |
| 4.2.1 内部控制制度执行不力 | 第46-47页 |
| 4.2.2 信息交流与反馈渠道不畅通 | 第47-48页 |
| 4.3 内部控制监督层层面 | 第48-50页 |
| 4.3.1 内部审计理念滞后 | 第48-49页 |
| 4.3.2 内部审计独立性不够 | 第49页 |
| 4.3.3 缺乏高素质的内部审计人员 | 第49页 |
| 4.3.4 内部审计方式落后 | 第49页 |
| 4.3.5 内部审计事后问责机制乏力 | 第49-50页 |
| 5 内蒙古银行内部控制改善建议及对策 | 第50-58页 |
| 5.1 决策层改善措施 | 第50-55页 |
| 5.1.1 完善组织治理结构 | 第50-51页 |
| 5.1.2 优化股权构成 | 第51页 |
| 5.1.3 构建科学合理的人力资源管理机制 | 第51-52页 |
| 5.1.4 创造优良的企业文化 | 第52页 |
| 5.1.5 建立全面的风险识别和评估体系 | 第52-54页 |
| 5.1.6 构建完善的风险识别和评估系统 | 第54-55页 |
| 5.2 执行层改善措施 | 第55-56页 |
| 5.2.1 提升内部控制管理力度 | 第55页 |
| 5.2.2 完善信息交流和反馈系统 | 第55页 |
| 5.2.3 提升信息交流和反馈效率 | 第55-56页 |
| 5.3 监督层改善措施 | 第56-58页 |
| 5.3.1 重塑内部审计理念 | 第56页 |
| 5.3.2 完善内部审计体系 | 第56-57页 |
| 5.3.3 建立高素质的内部审计队伍 | 第57页 |
| 5.3.4 改进内部审计方式 | 第57页 |
| 5.3.5 完善内部审计问责机制 | 第57-58页 |
| 6 结论与展望 | 第58-59页 |
| 6.1 研究结论 | 第58页 |
| 6.2 展望 | 第58-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-64页 |
| 作者简介 | 第64页 |
