JY农村商业银行内部控制研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 1 绪论 | 第10-13页 |
| 1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.3 研究思路和框架 | 第11-12页 |
| 1.4 研究方法 | 第12-13页 |
| 2 商业银行内部控制理论 | 第13-22页 |
| 2.1 商业银行内部控制内涵与整体框架 | 第13-15页 |
| 2.1.1 商业银行内部控制涵义 | 第13-14页 |
| 2.1.2 商业银行内部控制整体框架 | 第14-15页 |
| 2.2 国内外相关研究回顾 | 第15-20页 |
| 2.2.1 国外相关理论研究回顾 | 第15-16页 |
| 2.2.2 国内相关理论研究回顾 | 第16-20页 |
| 2.3 文献评述 | 第20-22页 |
| 3 我国农村商业银行概况 | 第22-30页 |
| 3.1 农村商业银行的界定与特点 | 第22-24页 |
| 3.1.1 农村商业银行的界定 | 第22-23页 |
| 3.1.2 农村商业银行的特点 | 第23-24页 |
| 3.2 我国农村商业银行发展过程 | 第24-27页 |
| 3.2.1 我国农村商业银行的发展概况 | 第24-25页 |
| 3.2.2 农村商业银行在发展中取得的成效 | 第25-26页 |
| 3.2.3 农村商业银行在发展中面临的问题 | 第26-27页 |
| 3.3 我国农村商业银行内部控制概况 | 第27-30页 |
| 3.3.1 农村商业银行内部控制建设进程 | 第27页 |
| 3.3.2 农村商业银行内部控制存在的主要问题 | 第27-30页 |
| 4 JY农村商业银行内部控制现状 | 第30-37页 |
| 4.1 JY农村商业银行简介 | 第30页 |
| 4.2 JY农村商业银行内部控制分析 | 第30-37页 |
| 4.2.1 内部控制环境 | 第30-32页 |
| 4.2.2 风险识别与评估 | 第32-34页 |
| 4.2.3 内部控制措施 | 第34-35页 |
| 4.2.4 信息交流与反馈 | 第35页 |
| 4.2.5 监督评价与纠正 | 第35-37页 |
| 5 JY农村商业银行内部控制存在的问题 | 第37-45页 |
| 5.1 公司治理机制有待完善 | 第37页 |
| 5.2 风险管理建设缺乏系统性 | 第37-41页 |
| 5.2.1 风险管理范围过于狭窄 | 第37-38页 |
| 5.2.2 风险管理方法落后 | 第38-40页 |
| 5.2.3 缺乏对信息技术风险的识别能力 | 第40-41页 |
| 5.3 内部控制制度不健全 | 第41页 |
| 5.4 信息沟通渠道不畅 | 第41-42页 |
| 5.5 监控体系亟待完善 | 第42-45页 |
| 5.5.1 内部审计部门缺乏独立性与权威性 | 第42-43页 |
| 5.5.2 内部审计对管理层缺乏足够的监督制约 | 第43页 |
| 5.5.3 内部审计手段落后 | 第43-44页 |
| 5.5.4 外部审计力度不够 | 第44页 |
| 5.5.5 违规操作惩罚措施不完善 | 第44-45页 |
| 6 完善JY农村商业银行内部控制的对策 | 第45-52页 |
| 6.1 完善内部控制环境 | 第45-47页 |
| 6.1.1 完善法人治理结构 | 第45页 |
| 6.1.2 营造科学理性的内控文化 | 第45-47页 |
| 6.1.3 建立长效激励约束机制 | 第47页 |
| 6.2 提高风险识别和评估能力 | 第47-48页 |
| 6.2.1 完善现有的风险评估手段 | 第47页 |
| 6.2.2 强化新兴业务的风险评估 | 第47-48页 |
| 6.2.3 加强对计算机系统风险控制 | 第48页 |
| 6.3 增强控制活动的有效性 | 第48-49页 |
| 6.3.1 加强制度体系建设 | 第48-49页 |
| 6.3.2 加大制度执行力度 | 第49页 |
| 6.3.3 科学设置部门 | 第49页 |
| 6.4 完善信息与交流的渠道 | 第49-50页 |
| 6.5 建立健全监督体系 | 第50-52页 |
| 6.5.1 加强内部审计体系建设 | 第50页 |
| 6.5.2 加强外部监管 | 第50页 |
| 6.5.3 建立“内部控制报告”定期发布制度 | 第50-52页 |
| 结束语 | 第52-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
