| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第8-16页 |
| 1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.2 研究的目的和意义 | 第8-9页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第9-13页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第9-10页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第10-13页 |
| 1.4 研究内容与方法 | 第13-15页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.5 研究技术路线 | 第15-16页 |
| 2 相关理论基础 | 第16-25页 |
| 2.1 基础理论研究 | 第16-18页 |
| 2.1.1 内部控制概念界定 | 第16-17页 |
| 2.1.2 内部控制理论的发展演化 | 第17-18页 |
| 2.2 企业内部控制体系的理论研究 | 第18-24页 |
| 2.2.1 内部控制环境 | 第19-20页 |
| 2.2.2 风险评估 | 第20-21页 |
| 2.2.3 关键控制活动 | 第21-22页 |
| 2.2.4 信息交流与沟通 | 第22-23页 |
| 2.2.5 内部监督 | 第23-24页 |
| 2.3 本章小结 | 第24-25页 |
| 3 JT发电企业内部控制体系的现状分析 | 第25-37页 |
| 3.1 JT发电企业概况 | 第25页 |
| 3.2 JT发电企业内部控制的现状 | 第25-31页 |
| 3.2.1 内部控制环境 | 第27页 |
| 3.2.2 风险评估 | 第27-29页 |
| 3.2.3 关键控制活动 | 第29-30页 |
| 3.2.4 信息交流与沟通 | 第30页 |
| 3.2.5 内部监督 | 第30-31页 |
| 3.3 JT发电企业现有内部控制体系存在的问题 | 第31-35页 |
| 3.3.1 内部控制环境存在的问题 | 第32-33页 |
| 3.3.2 风险评估存在的问题 | 第33页 |
| 3.3.3 关键控制活动存在的问题 | 第33-34页 |
| 3.3.4 信息交流与沟通存在的问题 | 第34页 |
| 3.3.5 内部监督存在的问题 | 第34-35页 |
| 3.4 JT发电企业内部控制体系优化的必要性分析 | 第35-36页 |
| 3.5 本章小结 | 第36-37页 |
| 4 JT发电企业内部控制体系的优化 | 第37-57页 |
| 4.1 JT发电企业内部控制体系优化的前期准备 | 第37-38页 |
| 4.1.1 内部控制目标的确定 | 第37页 |
| 4.1.2 内部控制建立和运行的原则 | 第37-38页 |
| 4.2 JT发电企业内部控制体系的优化研究 | 第38-52页 |
| 4.2.1 内部控制环境问题优化 | 第40-43页 |
| 4.2.2 风险评估问题优化 | 第43-44页 |
| 4.2.3 关键控制活动问题优化 | 第44-51页 |
| 4.2.4 信息交流与沟通问题优化 | 第51页 |
| 4.2.5 内部监督问题优化 | 第51-52页 |
| 4.3 JT发电企业内部控制体系的优化措施 | 第52-53页 |
| 4.4 JT发电企业内部控制体系优化成果 | 第53-56页 |
| 4.5 本章小结 | 第56-57页 |
| 5 结论与展望 | 第57-59页 |
| 5.1 结论 | 第57-58页 |
| 5.2 不足与展望 | 第58-59页 |
| 参考文献 | 第59-62页 |
| 附表 JT发电企业2017年度风险评估调查问卷（样表） | 第62-63页 |
| 致谢 | 第63页 |