BG公司内部控制体系优化研究
| 摘要 | 第3-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 选题背景 | 第10页 |
| 1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第11-13页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第12-13页 |
| 1.4 研究内容与研究方法 | 第13-16页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第14-16页 |
| 2 内部控制及其评价理论与方法 | 第16-23页 |
| 2.1 内部控制的理论概述 | 第16-17页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第16页 |
| 2.1.2 内部控制发展进程 | 第16-17页 |
| 2.2 内部控制评价的理论概述 | 第17-18页 |
| 2.2.1 内部控制评价的概念 | 第17页 |
| 2.2.2 内部控制评价的主体与客体 | 第17-18页 |
| 2.3 内部控制评价的理论框架 | 第18-23页 |
| 2.3.1 内部控制的要素 | 第18-19页 |
| 2.3.2 内部控制评价的原则 | 第19页 |
| 2.3.3 内部控制评价的程序 | 第19-21页 |
| 2.3.4 内部控制评价的方法 | 第21页 |
| 2.3.5 模糊层次分析法 | 第21-23页 |
| 3 BG公司内部控制现状及存在的问题 | 第23-36页 |
| 3.1 BG公司概况介绍 | 第23-24页 |
| 3.1.1 公司简介 | 第23页 |
| 3.1.2 公司组织结构 | 第23-24页 |
| 3.2 公司整体层面内部控制的现状 | 第24-26页 |
| 3.2.1 内部环境 | 第24-25页 |
| 3.2.2 风险评估 | 第25页 |
| 3.2.3 控制活动 | 第25页 |
| 3.2.4 信息与沟通 | 第25-26页 |
| 3.2.5 内部监督 | 第26页 |
| 3.3 业务流程层面内部控制现状分析 | 第26-32页 |
| 3.3.1 采购业务流程 | 第26-27页 |
| 3.3.2 采购业务流程的关键风险点 | 第27-29页 |
| 3.3.3 采购业务流程的控制活动 | 第29-32页 |
| 3.4 BG公司内部控制存在的问题 | 第32-36页 |
| 3.4.1 企业风险管理薄弱 | 第32页 |
| 3.4.2 职能部门间存在沟通问题 | 第32-33页 |
| 3.4.3 治理结构不完善 | 第33-34页 |
| 3.4.4 预算管理内部控制执行不到位 | 第34页 |
| 3.4.5 内部控制监督制度存在漏洞 | 第34-36页 |
| 4 BG公司内部控制体系的建立 | 第36-46页 |
| 4.1 建立思路 | 第36-39页 |
| 4.1.1 改善内部环境 | 第36-37页 |
| 4.1.2 建立风险评估系统 | 第37-38页 |
| 4.1.3 强化执行控制活动 | 第38-39页 |
| 4.1.4 保障信息与沟通系统畅通 | 第39页 |
| 4.1.5 完善内部监督 | 第39页 |
| 4.2 建立体系 | 第39-46页 |
| 4.2.1 内部环境的构建 | 第40-41页 |
| 4.2.2 风险评估的构建 | 第41页 |
| 4.2.3 控制活动的构建 | 第41-44页 |
| 4.2.4 信息与沟通的构建 | 第44页 |
| 4.2.5 内部监督的构建 | 第44-46页 |
| 5 BG公司内部控制体系的评价及应用 | 第46-60页 |
| 5.1 BG公司内部控制体系的评价 | 第46-55页 |
| 5.1.1 内部控制内部监督要素评价指标 | 第47-48页 |
| 5.1.2 内部控制内部监督要素评价指标权重集 | 第48-50页 |
| 5.1.3 内部控制内部监督要素评价评语集 | 第50-52页 |
| 5.1.4 内部监督要素模糊综合评价 | 第52-55页 |
| 5.2 BG公司内部控制体系的应用 | 第55-60页 |
| 5.2.1 应用流程 | 第55-57页 |
| 5.2.2 应用结果 | 第57-60页 |
| 6 完善BG公司内部控制工作的建议 | 第60-63页 |
| 6.1 优化组织架构 | 第60页 |
| 6.2 加强审计人员等综合性人才 | 第60-61页 |
| 6.3 加强信息系统管理 | 第61页 |
| 6.4 强化管理建立监管机制 | 第61-62页 |
| 6.5 塑造优秀企业文化 | 第62-63页 |
| 7 结论与展望 | 第63-65页 |
| 7.1 研究结论 | 第63页 |
| 7.2 不足与展望 | 第63-65页 |
| 参考文献 | 第65-69页 |
| 硕士研究生学习阶段发表的论文 | 第69-70页 |
| 致谢 | 第70页 |
