| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 插图索引 | 第10-11页 |
| 附表索引 | 第11-12页 |
| 第1章 绪论 | 第12-20页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第13页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第13-18页 |
| 1.2.1 内部控制研究现状 | 第13-15页 |
| 1.2.2 对外投资内部控制研究现状 | 第15-17页 |
| 1.2.3 研究评述 | 第17-18页 |
| 1.3 选题来源及研究思路和方法 | 第18-19页 |
| 1.3.1 选题来源 | 第18页 |
| 1.3.2 研究思路 | 第18-19页 |
| 1.3.3 研究方法 | 第19页 |
| 1.4 本文创新点 | 第19-20页 |
| 第2章 对外投资内部控制的相关理论 | 第20-27页 |
| 2.1 对外投资内部控制的目标及关键问题 | 第20-22页 |
| 2.1.1 对外投资内部控制的目标 | 第20-21页 |
| 2.1.2 对外投资内部控制的关键问题 | 第21-22页 |
| 2.2 对外投资内部控制的主要内容和主要手段 | 第22-24页 |
| 2.2.1 对外投资内部控制的主要内容 | 第22-23页 |
| 2.2.2 对外投资内部控制的主要手段 | 第23-24页 |
| 2.3 对外投资内部控制的基础理论分析 | 第24-27页 |
| 2.3.1 委托代理理论应用分析 | 第24-25页 |
| 2.3.2 系统论应用分析 | 第25页 |
| 2.3.3 信息论应用分析 | 第25-27页 |
| 第3章 公司对外投资内部控制现状分析 | 第27-40页 |
| 3.1 公司概述及对外投资现状 | 第27-28页 |
| 3.2 公司对外投资内部控制现状 | 第28-32页 |
| 3.2.1 投资方案编制与审批阶段的内控现状 | 第29-30页 |
| 3.2.2 投资计划编制与审批阶段的内控现状 | 第30页 |
| 3.2.3 投资合同签订阶段的内控现状 | 第30页 |
| 3.2.4 投资公司管理阶段的内控现状 | 第30-31页 |
| 3.2.5 投资资产处置阶段的内控现状 | 第31-32页 |
| 3.3 公司对外投资内部控制存在的问题 | 第32-34页 |
| 3.3.1 对外投资制度设计层面存在的问题 | 第32-33页 |
| 3.3.2 对外投资执行层面存在的问题 | 第33-34页 |
| 3.4 对外投资内部控制问题产生的原因分析 | 第34-40页 |
| 3.4.1 内部环境亟待完善 | 第34-36页 |
| 3.4.2 内部控制风险意识薄弱 | 第36-37页 |
| 3.4.3 内部控制监督机制设置不当 | 第37-40页 |
| 第4章 公司对外投资内部控制的优化建议 | 第40-57页 |
| 4.1 公司对外投资内部控制制度设计层面的优化建议 | 第40-41页 |
| 4.1.1 重建投资管理机构的岗位责任制度设计 | 第40-41页 |
| 4.1.2 确保对外投资内部控制制度的规定一致 | 第41页 |
| 4.1.3 健全对外投资内部控制制度设计 | 第41页 |
| 4.2 公司对外投资内部控制执行层面的优化建议 | 第41-46页 |
| 4.2.1 投资方案编制与审批环节的优化 | 第41-42页 |
| 4.2.2 投资计划编制与审批环节的优化 | 第42页 |
| 4.2.3 投资合同签订环节的优化 | 第42页 |
| 4.2.4 投资企业管理环节的优化 | 第42-46页 |
| 4.2.5 投资资产处置环节的优化 | 第46页 |
| 4.3 公司对外投资内部控制整体优化建议 | 第46-55页 |
| 4.3.1 构建良好的内部控制环境 | 第46-49页 |
| 4.3.2 建立对外投资流程的动态风险评估体系 | 第49-52页 |
| 4.3.3 改进对外投资流程的控制活动 | 第52-54页 |
| 4.3.4 实现内外部信息有效沟通与传递 | 第54-55页 |
| 4.3.5 强化对外投资流程的内部审计监督作用 | 第55页 |
| 4.4 公司对外投资内部控制的改善成果 | 第55-57页 |
| 4.4.1 组织体系的改善 | 第55-56页 |
| 4.4.2 风险管理制度的全面实施 | 第56页 |
| 4.4.3 对子公司全面的财务监督 | 第56-57页 |
| 结论 | 第57-59页 |
| 参考文献 | 第59-62页 |
| 致谢 | 第62页 |