| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-14页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-12页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第11页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第11-12页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第12页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第12-13页 |
| 1.4 本文的创新与不足 | 第13-14页 |
| 2 行政单位内部控制基本理论 | 第14-18页 |
| 2.1 关于行政单位内部控制的涵义 | 第14页 |
| 2.2 行政单位内部控制的目标 | 第14页 |
| 2.3 行政单位内部控制的基本原则 | 第14-15页 |
| 2.3.1 全面性原则 | 第14页 |
| 2.3.2 重要性原则 | 第14页 |
| 2.3.3 制衡性原则 | 第14页 |
| 2.3.4 适应性原则 | 第14-15页 |
| 2.4 行政单位内部控制的要素 | 第15-16页 |
| 2.4.1 内部环境 | 第15页 |
| 2.4.2 风险评估 | 第15页 |
| 2.4.3 控制活动 | 第15页 |
| 2.4.4 信息与沟通 | 第15页 |
| 2.4.5 内部监督 | 第15-16页 |
| 2.5 理论基础 | 第16-18页 |
| 2.5.1 委托代理理论 | 第16页 |
| 2.5.2 新公共管理理论 | 第16-18页 |
| 3 A 检察院内部控制现状 | 第18-28页 |
| 3.1 A 检察院简介 | 第18页 |
| 3.2 A 检察院内部控制状况分析 | 第18-28页 |
| 3.2.1 内部控制环境方面 | 第19-20页 |
| 3.2.1.1 建立内部会计控制制度，设置合理岗位 | 第19页 |
| 3.2.1.2 人员综合素质不断提高 | 第19页 |
| 3.2.1.3 组织机构及决策机构方面 | 第19-20页 |
| 3.2.1.4 内控意识相对淡薄 | 第20页 |
| 3.2.1.5 单位人员工资待遇标准单一,激励机制效率低 | 第20页 |
| 3.2.2 风险评估方面 | 第20-24页 |
| 3.2.2.1 执法风险 | 第21页 |
| 3.2.2.2 行政管理风险 | 第21-24页 |
| 3.2.3 控制活动方面 | 第24-26页 |
| 3.2.3.1“收支两条线”执行到位，非税收入管理规范 | 第24页 |
| 3.2.3.2 不相容职务分离控制 | 第24页 |
| 3.2.3.3 内部授权审批控制 | 第24-25页 |
| 3.2.3.4 会计系统控制 | 第25页 |
| 3.2.3.5 资产保护控制 | 第25-26页 |
| 3.2.3.6 支出控制 | 第26页 |
| 3.2.3.7 案件款管理控制 | 第26页 |
| 3.2.4 信息与沟通方面 | 第26-28页 |
| 4 完善 A 检察院内部控制体系建设的建议 | 第28-38页 |
| 4.1 建立良好的内部控制环境 | 第28-30页 |
| 4.1.1 强化内控意识 | 第28页 |
| 4.1.2 健全内部控制制度 | 第28-29页 |
| 4.1.3 建立良性人力资源政策和有效的激励机制 | 第29-30页 |
| 4.2 关注防范风险关键点 | 第30-33页 |
| 4.2.1 防范执法风险 | 第30-31页 |
| 4.2.2 防范财务风险 | 第31-33页 |
| 4.3 加强内部控制活动薄弱环节控制 | 第33-36页 |
| 4.3.1 贯彻落实全面预算管理 | 第33-34页 |
| 4.3.2 规范会计核算 | 第34-35页 |
| 4.3.3 完善资产管理内部控制 | 第35-36页 |
| 4.4 加强信息化建设，确保信息沟通 | 第36-37页 |
| 4.5 建立内外部监督机制 | 第37-38页 |
| 5 结束语 | 第38-40页 |
| 参考文献 | 第40-42页 |
| 致谢 | 第42-43页 |
