| 摘要 | 第3-5页 |
| ABSTRACT | 第5-8页 |
| 第一章 绪论 | 第11-20页 |
| 1.1 研究背景、目的和意义 | 第11-12页 |
| 1.2 研究内容介绍 | 第12-13页 |
| 1.2.1 研究对象介绍 | 第12页 |
| 1.2.2 研究方法介绍 | 第12-13页 |
| 1.2.3 研究内容介绍 | 第13页 |
| 1.3 国内外文献综述 | 第13-19页 |
| 1.3.1 关于内部控制基本理论的文献回顾 | 第13-17页 |
| 1.3.2 关于存货管理内部控制的文献回顾 | 第17-19页 |
| 1.4 论文结构 | 第19-20页 |
| 第二章 存货管理内部控制的基本理论和方法 | 第20-26页 |
| 2.1 内部控制的基本理论 | 第20-21页 |
| 2.2 存货管理的基本理论与方法演进 | 第21-23页 |
| 2.3 国内外典型案例 | 第23-26页 |
| 2.3.1 国际典型案例分析 | 第23-24页 |
| 2.3.2 国内典型案例分析 | 第24-26页 |
| 第三章 公司基本情况与存货管理内部控制现状介绍 | 第26-35页 |
| 3.1 公司及存货的基本情况 | 第26-29页 |
| 3.1.1 J医药公司基本情况 | 第26-27页 |
| 3.1.2 组织架构与职责 | 第27页 |
| 3.1.3 存货的构成、来源与存货特点 | 第27-29页 |
| 3.2 J医药公司存货管理的内部控制现状 | 第29-35页 |
| 3.2.1 采购与付款环节中的内部控制 | 第29-31页 |
| 3.2.2 存货仓储保管环节中的内部控制 | 第31-32页 |
| 3.2.3 销售与收款环节中的内部控制 | 第32-35页 |
| 第四章 J医药公司存货管理内部控制的问题及原因分析 | 第35-39页 |
| 4.1 供应商管理缺乏日后评估机制 | 第35-36页 |
| 4.2 采购订单与合同管理不规范 | 第36-37页 |
| 4.3 存货验收入库及日常巡检不到位 | 第37页 |
| 4.4 采购退回缺乏流程规范、销售退回责任不明确 | 第37-39页 |
| 第五章 J医药公司存货管理内部控制的改进建议 | 第39-48页 |
| 5.1 改善内部控制环境 | 第39-40页 |
| 5.1.1 营造诚信、正直的企业文化 | 第39-40页 |
| 5.1.2 加强宣传培训、强化内控意识 | 第40页 |
| 5.2 完善内部控制活动、规范存货管理流程 | 第40-46页 |
| 5.2.1 建立供应商绩效考评机制、实行评分分级制度 | 第40-42页 |
| 5.2.2 建立完善的订单与合同管理制度 | 第42-44页 |
| 5.2.3 制定采购退回流程、加强销售退回责任认定 | 第44-46页 |
| 5.3 加快信息系统建设 | 第46-47页 |
| 5.4 加强内部监督、完善绩效考评机制 | 第47-48页 |
| 第六章 结论与展望 | 第48-50页 |
| 6.1 研究结论 | 第48页 |
| 6.2 研究不足与未来的研究方向 | 第48-50页 |
| 参考文献 | 第50-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
