新三板企业内部控制体系优化研究--以A企业为例
| 摘要 | 第10-12页 |
| Abstract | 第12-13页 |
| 第1章 绪论 | 第14-26页 |
| 1.1 研究的背景与意义 | 第14-16页 |
| 1.1.1 研究的背景 | 第14-15页 |
| 1.1.2 研究的意义 | 第15-16页 |
| 1.1.3 研究的目的 | 第16页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第16-25页 |
| 1.2.1 国外研究概况 | 第16-20页 |
| 1.2.2 国内研究概况 | 第20-25页 |
| 1.3 研究方法 | 第25页 |
| 1.3.1 文献研究法 | 第25页 |
| 1.3.2 案例研究法 | 第25页 |
| 1.3.3 定性研究法 | 第25页 |
| 1.4 研究创新点 | 第25-26页 |
| 第2章 新三板企业内部控制概述 | 第26-37页 |
| 2.1 新三板市场概述 | 第26-30页 |
| 2.1.1 新三板市场总体概况 | 第26-29页 |
| 2.1.2 新三板行业分布 | 第29-30页 |
| 2.1.3 新三板挂牌企业的地域分布 | 第30页 |
| 2.1.4 新三板市场功能与定位 | 第30页 |
| 2.2 新三板企业内部控制问题 | 第30-33页 |
| 2.2.1 内控环境缺陷 | 第30-31页 |
| 2.2.2 风险管理缺陷 | 第31-32页 |
| 2.2.3 控制活动缺陷 | 第32-33页 |
| 2.2.4 信息沟通缺陷 | 第33页 |
| 2.2.5 内部监督缺陷 | 第33页 |
| 2.3 内部控制理论 | 第33-35页 |
| 2.3.1 系统理论与内部控制理论 | 第33-34页 |
| 2.3.2 利益相关者理论与内部控制理论 | 第34页 |
| 2.3.3 委托代理理论与内部控制理论 | 第34-35页 |
| 2.4 新三板企业内部控制要求 | 第35-37页 |
| 第3章 A企业案例分析 | 第37-46页 |
| 3.1 A企业概况 | 第37-39页 |
| 3.1.1 A企业简介 | 第37页 |
| 3.1.2 A企业主营业务 | 第37-38页 |
| 3.1.3 A企业治理状况 | 第38页 |
| 3.1.4 A企业组织架构 | 第38-39页 |
| 3.1.5 A企业行业竞争分析 | 第39页 |
| 3.2 大股东资金占用事件 | 第39-42页 |
| 3.3 A企业财务状况 | 第42-45页 |
| 3.3.1 A企业的营业收入 | 第42-43页 |
| 3.3.2 A企业经营成果分析 | 第43-44页 |
| 3.3.3 毛利率分析 | 第44页 |
| 3.3.4 主要费用分析 | 第44-45页 |
| 3.4 本章小结 | 第45-46页 |
| 第4章 A企业内部控制缺陷 | 第46-57页 |
| 4.1 A企业内部控制问卷调查 | 第46-50页 |
| 4.1.1 设计思路 | 第46-47页 |
| 4.1.2 调查对象 | 第47页 |
| 4.1.3 调查方法 | 第47页 |
| 4.1.4 调查结果分析 | 第47-50页 |
| 4.2 内部控制环境存在的缺陷 | 第50-52页 |
| 4.2.1 薄弱的内部控制环境基础 | 第50-51页 |
| 4.2.2 组织结构不够完善 | 第51页 |
| 4.2.3 股权过于分散 | 第51页 |
| 4.2.4 人力资源政策不完善 | 第51-52页 |
| 4.3 控制活动缺陷 | 第52-53页 |
| 4.3.1 不正当的关联交易 | 第52页 |
| 4.3.2 授权审批制度不规范 | 第52-53页 |
| 4.4 风险评估意识淡薄 | 第53-54页 |
| 4.4.1 风险管理意识不强 | 第53页 |
| 4.4.2 风险识别与分析能力薄弱 | 第53-54页 |
| 4.4.3 风险应对措施不健全 | 第54页 |
| 4.4.4 目标设定不合理 | 第54页 |
| 4.5 信息沟通不流畅 | 第54-55页 |
| 4.5.1 信息披露不足 | 第54-55页 |
| 4.5.2 单一的沟通渠道 | 第55页 |
| 4.6 监督功能软弱 | 第55-57页 |
| 第5章 A企业内部控制体系优化 | 第57-62页 |
| 5.1 优化目标与原则 | 第57-58页 |
| 5.2 A企业内部控制体系优化措施 | 第58-62页 |
| 5.2.1 优化A企业内部控制环境 | 第58-59页 |
| 5.2.2 内部控制活动设置的完善 | 第59-60页 |
| 5.2.3 健全企业风险管理机制 | 第60页 |
| 5.2.4 加强企业内部信息和沟通 | 第60-61页 |
| 5.2.5 建立内外部监督机制 | 第61-62页 |
| 第6章 结论 | 第62-65页 |
| 6.1 总结 | 第62页 |
| 6.2 政策与建议 | 第62-65页 |
| 6.2.1 夯实企业内部控制基础 | 第62-63页 |
| 6.2.2 建立和健全企业内部审计职能 | 第63页 |
| 6.2.3 重视企业全面风险管理 | 第63-64页 |
| 6.2.4 完善信息沟通体系 | 第64页 |
| 6.2.5 健全对企业的监督 | 第64-65页 |
| 参考文献 | 第65-69页 |
| 附录A 企业内部控制情况调查表 | 第69-72页 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文及科研工作 | 第72-73页 |
| 致谢 | 第73页 |
