| 摘要 | 第3-5页 |
| ABSTRACT | 第5-7页 |
| 目录 | 第8-11页 |
| 1 绪论 | 第11-20页 |
| 1.1 选题背景与研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述及研究现状 | 第12-18页 |
| 1.2.1 国外情况 | 第12-15页 |
| 1.2.2 国内情况 | 第15-17页 |
| 1.2.3 国内外文献综述的评价 | 第17-18页 |
| 1.3 分析的思路与方法 | 第18页 |
| 1.3.1 文献研究法 | 第18页 |
| 1.3.2 定性分析法 | 第18页 |
| 1.4 主要内容及创新之处 | 第18-20页 |
| 2 公司治理、内部控制、风险管理的起源与本质 | 第20-25页 |
| 2.1 公司治理的起源与本质 | 第20-21页 |
| 2.2 内部控制的起源与本质 | 第21-23页 |
| 2.3 风险管理的起源与本质 | 第23-25页 |
| 3 公司治理对内部控制五要素的要求 | 第25-33页 |
| 3.1 内部控制整体框架 | 第25-27页 |
| 3.2 公司治理对内部控制要素的影响与要求 | 第27-32页 |
| 3.2.1 公司治理对控制环境的影响与要求 | 第29-30页 |
| 3.2.2 公司治理对风险评估的影响与要求 | 第30页 |
| 3.2.3 公司治理对控制活动的影响与要求 | 第30-31页 |
| 3.2.4 公司治理对信息沟通的影响与要求 | 第31页 |
| 3.2.5 公司治理对内部监督的影响与要求 | 第31-32页 |
| 3.3 总结 | 第32-33页 |
| 4 公司治理视角下完善风险管理的措施 | 第33-38页 |
| 4.1 全面风险管理框架体系 | 第33-35页 |
| 4.2 公司治理与风险管理的联系 | 第35-36页 |
| 4.3 公司治理视角下提高风险管理水平的措施 | 第36-37页 |
| 4.3.1 完善公司治理机制,优化股权结构 | 第36页 |
| 4.3.2 推行个人问责制 | 第36页 |
| 4.3.3 完善激励机制 | 第36-37页 |
| 4.3.4 加强全体成员的风险管理意识 | 第37页 |
| 4.4 小结 | 第37-38页 |
| 5 内部控制与风险管理的联系与整合 | 第38-44页 |
| 5.1 内部控制与风险管理的联系 | 第38-39页 |
| 5.2 内部控制与风险管理的整合 | 第39-43页 |
| 5.2.1 整合框架的构建必须以风险管理为核心 | 第39页 |
| 5.2.2 风险控制以全体成员行为的合规性为控制内容 | 第39-40页 |
| 5.2.3 以风险的识别与预防为控制源头 | 第40页 |
| 5.2.4 以全体成员、全要素与全过程为控制范围 | 第40页 |
| 5.2.5 以权责制衡为风险控制的机制 | 第40-43页 |
| 5.3 小结 | 第43-44页 |
| 6 我国中小旅行社企业经营管理中存在的问题 | 第44-49页 |
| 6.1 中小旅行社内部治理机制存在的问题 | 第44-45页 |
| 6.1.1 中小旅行社法人治理机制不完善 | 第44-45页 |
| 6.1.2 旅行社内部治理的委托代理关系问题 | 第45页 |
| 6.2 旅行社内部控制存在的问题 | 第45-47页 |
| 6.2.1 内部控制环境薄弱 | 第45-46页 |
| 6.2.2 内部控制制度缺失 | 第46-47页 |
| 6.2.3 内部控制的设计缺乏协调性与监督性 | 第47页 |
| 6.3 旅行社风险管理中存在的问题 | 第47-49页 |
| 6.3.1 信用销售制度的缺失导致财务风险突出 | 第47-48页 |
| 6.3.2 单一的经营与产品导致缺乏市场风险的应对能力 | 第48页 |
| 6.3.3 非契约化经营导致责任风险不可控 | 第48-49页 |
| 7 整合框架理论在旅行社经营管理中的应用 | 第49-60页 |
| 7.1 以风险管理为核心 | 第49-51页 |
| 7.1.1 财务风险的控制与管理 | 第49-50页 |
| 7.1.2 提高市场风险的应对能力 | 第50-51页 |
| 7.1.3 强化责任风险的管控 | 第51页 |
| 7.2 以风险的识别与预防为控制源头 | 第51-53页 |
| 7.2.1 旅行社财务风险的识别与预防 | 第52-53页 |
| 7.2.2 旅行社市场风险的识别与预防 | 第53页 |
| 7.2.3 旅行社责任风险的识别与预防 | 第53页 |
| 7.3 以控制”成员行为”为主要控制目标 | 第53-55页 |
| 7.3.1 对全体成员实施全程控制 | 第54页 |
| 7.3.2 提高全体成员旳能力素质与品行 | 第54-55页 |
| 7.3.3 实施全员参与管理 | 第55页 |
| 7.3.4 规范与精细工作流程 | 第55页 |
| 7.4 以权责制衡为风险控制的机制 | 第55-58页 |
| 7.4.1 构建科学合理的制衡治理机制 | 第55-56页 |
| 7.4.2 建立风险协调与监控制衡机制 | 第56-58页 |
| 7.4.3 优化内部委托代理关系 | 第58页 |
| 7.5 小结 | 第58-60页 |
| 8 结论 | 第60-62页 |
| 参考文献 | 第62-64页 |
| 致谢 | 第64页 |