| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第9-20页 |
| 1.1 问题的提出 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究的目的及意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究现状及评述 | 第11-17页 |
| 1.2.1 真实交易盈余管理的国内外研究 | 第11-14页 |
| 1.2.2 资本市场反应的国内外研究 | 第14-15页 |
| 1.2.3 基于真实交易的盈余管理的资本市场反应国内外研究 | 第15-16页 |
| 1.2.4 国内外文献综述的简析 | 第16-17页 |
| 1.3 研究内容及方法 | 第17-20页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第17-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18-19页 |
| 1.3.3 技术路线 | 第19-20页 |
| 第2章 基于真实交易盈余管理的市场反应理论分析 | 第20-28页 |
| 2.1 概念界定 | 第20-21页 |
| 2.1.1 基于真实交易的盈余管理的概念界定 | 第20页 |
| 2.1.2 资本市场反应的概念界定 | 第20-21页 |
| 2.2 相关理论分析 | 第21-25页 |
| 2.2.1 基于有效市场假说的分析 | 第21-22页 |
| 2.2.2 基于信号传递理论的分析 | 第22-23页 |
| 2.2.3 基于资源依赖理论的分析 | 第23-24页 |
| 2.2.4 基于利益相关者理论的分析 | 第24-25页 |
| 2.3 假设提出 | 第25-27页 |
| 2.3.1 基于真实交易盈余管理短期市场反应的假设提出 | 第25-26页 |
| 2.3.2 基于真实交易盈余管理长期市场反应的假设提出 | 第26-27页 |
| 2.4 本章小结 | 第27-28页 |
| 第3章 基于真实交易盈余管理市场反应的实证设计 | 第28-33页 |
| 3.1 变量定义 | 第28-31页 |
| 3.1.1 真实交易盈余管理的变量定义 | 第28-29页 |
| 3.1.2 资本市场短期反应的变量定义 | 第29页 |
| 3.1.3 资本市场长期反应的变量定义 | 第29-30页 |
| 3.1.4 控制变量的选取 | 第30-31页 |
| 3.2 模型构建 | 第31页 |
| 3.3 样本选取与数据来源 | 第31-32页 |
| 3.3.1 样本选取 | 第31-32页 |
| 3.3.2 数据来源 | 第32页 |
| 3.4 本章小结 | 第32-33页 |
| 第4章 基于真实交易盈余管理的长短期市场反应的实证检验 | 第33-55页 |
| 4.1 基于真实交易盈余管理的短期市场反应检验 | 第33-42页 |
| 4.1.1 描述性统计 | 第33-38页 |
| 4.1.2 相关系数分析 | 第38-39页 |
| 4.1.3 多元回归分析 | 第39-42页 |
| 4.2 基于真实交易盈余管理的长期市场反应检验 | 第42-53页 |
| 4.2.1 BHAR计算步骤 | 第42-43页 |
| 4.2.2 基于真实盈余管理分组的描述性统计 | 第43-44页 |
| 4.2.3 BHAR计算结果 | 第44-53页 |
| 4.3 基于真实交易盈余管理的长短期市场反应假设检验结果 | 第53-54页 |
| 4.4 本章小结 | 第54-55页 |
| 第5章 实证结果与政策建议 | 第55-59页 |
| 5.1 实证结果 | 第55-57页 |
| 5.1.1 短期市场反应实证结果 | 第55-56页 |
| 5.1.2 长期市场反应实证结果 | 第56-57页 |
| 5.2 政策建议 | 第57-58页 |
| 5.3 局限性及展望 | 第58页 |
| 5.4 本章小结 | 第58-59页 |
| 结论 | 第59-61页 |
| 参考文献 | 第61-65页 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文 | 第65-67页 |
| 致谢 | 第67页 |
