| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第一章 引言 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 研究现状 | 第10-13页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第13页 |
| 1.3 研究方法 | 第13页 |
| 1.4 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.5 创新点与不足之处 | 第14-15页 |
| 第二章 内部控制自我评价的概念界定和理论基础 | 第15-19页 |
| 2.1 内部控制自我评价的含义 | 第15页 |
| 2.2 内部控制自我评价的依据和理论基础 | 第15-16页 |
| 2.2.1 内部控制自我评价的依据 | 第15页 |
| 2.2.2 内部控制自我评价的理论基础 | 第15-16页 |
| 2.3 内部控制自我评价体系的组成 | 第16-17页 |
| 2.3.1 内部控制自我评价的原则 | 第16页 |
| 2.3.2 内部控制自我评价的目标 | 第16-17页 |
| 2.3.3 内部控制自我评价的范围和方法 | 第17页 |
| 2.4 内部控制自我评价的作用 | 第17-19页 |
| 2.4.1 改善企业的内部控制环境 | 第17页 |
| 2.4.2 提高管理层的控制水平 | 第17页 |
| 2.4.3 提高审计质量、降低审计成本 | 第17-18页 |
| 2.4.4 有助于企业健康有序发展 | 第18-19页 |
| 第三章 XS股份内部控制自我评价工作开展概况 | 第19-30页 |
| 3.1 XS股份有限公司基本情况 | 第19-20页 |
| 3.2 XS股份内部控制自我评价工作体系设置 | 第20-24页 |
| 3.2.1 明确评价主体和规范评价客体 | 第20页 |
| 3.2.2 评价事项和关注的高风险领域 | 第20页 |
| 3.2.3 评价程序设定 | 第20-21页 |
| 3.2.4 具体工作组织及任务设定 | 第21页 |
| 3.2.5 评价内容和具体责任归属设定 | 第21-23页 |
| 3.2.6 内部控制自我评价检查工具设定 | 第23-24页 |
| 3.3 XS股份内控自评工作开展概况 | 第24-30页 |
| 3.3.1 公司层面的开展状况 | 第24-26页 |
| 3.3.2 业务层面的开展状况 | 第26-28页 |
| 3.3.3 自评工作开展状况总结 | 第28-30页 |
| 第四章 XS股份内控自评工作存在的问题及原因分析 | 第30-35页 |
| 4.1 自评工作体系方面的问题 | 第30-32页 |
| 4.1.1 缺乏统一、全面的评价指标体系 | 第30页 |
| 4.1.2 执行程序不完善 | 第30-31页 |
| 4.1.3 评价方法使用不当且单一 | 第31页 |
| 4.1.4 评价范围的选择不规则 | 第31-32页 |
| 4.2 自评执行人员方面的问题 | 第32-33页 |
| 4.2.1 自评工作的积极性低 | 第32页 |
| 4.2.2 全员参与意识淡薄 | 第32-33页 |
| 4.2.3 专业人才、人数匮乏 | 第33页 |
| 4.3 影响自我评价工作问题的内、外部因素 | 第33-35页 |
| 4.3.1 自我评价工作问题的外在原因 | 第33-34页 |
| 4.3.2 自我评价工作问题的内部原因 | 第34-35页 |
| 第五章 XS股份内控自我评价问题的解决对策 | 第35-44页 |
| 5.1 宏观层面的解决对策 | 第35-36页 |
| 5.1.1 制定具有操作性的应用指南和案例指导 | 第35页 |
| 5.1.2 强化法律监管力度 | 第35页 |
| 5.1.3 增强社会监督 | 第35-36页 |
| 5.2 微观层面的解决对策 | 第36-44页 |
| 5.2.1 完善内部控制自我评价的指标体系 | 第36-41页 |
| 5.2.2 完善评价工作执行程序 | 第41-42页 |
| 5.2.3 正确运用多种评价方法 | 第42页 |
| 5.2.4 选择合理的内控评价范围 | 第42-43页 |
| 5.2.5 建立企业内控文化，提高全员参与度 | 第43页 |
| 5.2.6 建立内部控制人才培养机制，改善内控自评效果 | 第43-44页 |
| 第六章 总结与展望 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |
| 作者简介 | 第48-49页 |
| 导师评阅表 | 第49页 |