| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-17页 |
| 1.1 选题背景与研究意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 国内外研究现状及评述 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-14页 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 | 第14页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第14-16页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14-15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.4 论文创新之处 | 第16-17页 |
| 第2章 相关概念及理论基础 | 第17-21页 |
| 2.1 相关概念 | 第17页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第17页 |
| 2.1.2 内部控制评价的概念 | 第17页 |
| 2.2 内部控制评价体系的基本框架 | 第17-19页 |
| 2.2.1 内部控制评价原则 | 第17-18页 |
| 2.2.2 内部控制评价内容 | 第18-19页 |
| 2.2.3 内部控制评价方法 | 第19页 |
| 2.3 内部控制评价指标权重的确定方法 | 第19-21页 |
| 2.3.1 主观赋权评估法 | 第19页 |
| 2.3.2 客观赋权法 | 第19-21页 |
| 第3章 A海产品股份有限公司内部控制现状 | 第21-30页 |
| 3.1 公司基本概况 | 第21-26页 |
| 3.1.1 A海产品股份有限公司简介 | 第21-24页 |
| 3.1.2 A海产品股份有限公司组织结构 | 第24-25页 |
| 3.1.3 行业背景分析 | 第25-26页 |
| 3.2 A海产品股份有限公司内部控制制度现状 | 第26-30页 |
| 3.2.1 内部环境现状 | 第26-27页 |
| 3.2.2 风险评估现状 | 第27页 |
| 3.2.3 控制活动现状 | 第27-29页 |
| 3.2.4 信息与沟通现状 | 第29页 |
| 3.2.5 内部监督现状 | 第29-30页 |
| 第4章 问卷设计及A海产品股份有限公司内部控制评价 | 第30-45页 |
| 4.1 A海产品股份有限公司内部控制调查问卷 | 第30-31页 |
| 4.1.1 调查问卷的设计 | 第30页 |
| 4.1.2 调查问卷的回收 | 第30-31页 |
| 4.2 A海产品股份有限公司内部控制评价的过程 | 第31-41页 |
| 4.2.1 内部控制评价方法选择 | 第31-39页 |
| 4.2.2 内部控制评价结果及分析 | 第39-41页 |
| 4.3 A海产品股份有限公司内部控制存在的问题 | 第41-45页 |
| 4.3.1 内部环境控制不严 | 第41-42页 |
| 4.3.2 风险管理需进一步提升 | 第42-43页 |
| 4.3.3 控制活动急需有待加强 | 第43页 |
| 4.3.4 信息沟通相对滞后 | 第43-44页 |
| 4.3.5 内部监督相对薄弱 | 第44-45页 |
| 第5章 A海产品股份有限公司内部控制改进建议 | 第45-52页 |
| 5.1 内部环境 | 第45-47页 |
| 5.1.1 提高管理层风险管理意识 | 第45页 |
| 5.1.2 建立完善的人力资源部门 | 第45-46页 |
| 5.1.3 强调企业文化的重要性 | 第46-47页 |
| 5.2 风险评估 | 第47-48页 |
| 5.2.1 强化风险防范意识 | 第47页 |
| 5.2.2 明确风险管理责任 | 第47页 |
| 5.2.3 建立风险管理长效机制 | 第47-48页 |
| 5.3 控制活动 | 第48-50页 |
| 5.3.1 严控材料采购环节 | 第48-49页 |
| 5.3.2 加强对存货的管控 | 第49页 |
| 5.3.3 制定科学合理的销售流程 | 第49-50页 |
| 5.4 信息与沟通 | 第50-51页 |
| 5.4.1 改善组织沟通现状 | 第50页 |
| 5.4.2 加快信息系统建设 | 第50-51页 |
| 5.5 内部监督 | 第51-52页 |
| 5.5.1 健全内部审计监督机制 | 第51页 |
| 5.5.2 构建财务监控体系 | 第51-52页 |
| 第6章 结论 | 第52-54页 |
| 6.1 研究结论 | 第52页 |
| 6.2 论文不足及未来研究展望 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 附录A A海产品有限公司内部控制各要素重要性问卷调查 | 第56-58页 |
| 附录B A海产品有限公司内部控制实施问卷调查 | 第58-61页 |
| 致谢 | 第61页 |