DQY公司内部控制问题研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-13页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第11-13页 |
| 1.2.3 研究现状评述 | 第13页 |
| 1.3 研究内容及方法 | 第13-15页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.3.3 研究方法 | 第14-15页 |
| 第2章 相关理论基础 | 第15-21页 |
| 2.1 内部控制的概念 | 第15页 |
| 2.2 内部控制的目标 | 第15-16页 |
| 2.3 内部控制的要素 | 第16-19页 |
| 2.4 内部控制的作用与局限性 | 第19页 |
| 2.4.1 内部控制的作用 | 第19页 |
| 2.4.2 内部控制的局限性 | 第19页 |
| 2.5 本章小结 | 第19-21页 |
| 第3章 DQY公司概况及内部控制存在的问题分析 | 第21-32页 |
| 3.1 DQY公司及内部控制体系简介 | 第21-28页 |
| 3.1.1 DQY公司简介 | 第21-22页 |
| 3.1.2 DQY公司内部控制体系简介 | 第22-28页 |
| 3.2 DQY公司内部控制建设中存在的问题 | 第28-29页 |
| 3.2.1 对内部控制的重视程度不够 | 第28页 |
| 3.2.2 内部控制建设盲目照搬法规 | 第28-29页 |
| 3.2.3 公司内部控制环境不够完善 | 第29页 |
| 3.3 DQY公司内部控制实施过程中存在的问题 | 第29-31页 |
| 3.3.1 风险管理过程不够完善 | 第29-30页 |
| 3.3.2 关键控制活动存在问题 | 第30页 |
| 3.3.3 信息与沟通渠道不够顺畅 | 第30页 |
| 3.3.4 部分业务流程与管控节点不匹配 | 第30-31页 |
| 3.4 DQY公司内部控制评价过程中存在的问题 | 第31页 |
| 3.4.1 内部控制监督职能弱 | 第31页 |
| 3.4.2 内部控制评价流于形式 | 第31页 |
| 3.5 本章小结 | 第31-32页 |
| 第4章 完善DQY公司内部控制的对策 | 第32-38页 |
| 4.1 规范内部控制建设过程 | 第32-34页 |
| 4.1.1 提高内部控制的重视程度 | 第32-33页 |
| 4.1.2 结合公司的实际建设内控 | 第33页 |
| 4.1.3 优化公司的内部控制环境 | 第33-34页 |
| 4.2 保障内部控制有效实施 | 第34-36页 |
| 4.2.1 深化全面风险管理机制 | 第34-35页 |
| 4.2.2 加强公司关键活动控制 | 第35页 |
| 4.2.3 强化公司信息沟通和系统建设 | 第35-36页 |
| 4.2.4 系统梳理各项业务流程 | 第36页 |
| 4.3 保障内部控制评价效果 | 第36-37页 |
| 4.3.1 完善监督和检查机制 | 第36-37页 |
| 4.3.2 健全评价与考核体系 | 第37页 |
| 4.4 本章小结 | 第37-38页 |
| 结论 | 第38-39页 |
| 参考文献 | 第39-41页 |
| 个人简介 | 第41-42页 |
| 致谢 | 第42-43页 |
