| 中文摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-7页 |
| 一、绪论 | 第7-11页 |
| （一）研究背景与意义 | 第7-9页 |
| （二）研究内容和研究思路 | 第9-11页 |
| 二、公司财务内部控制的相关理论和实践 | 第11-15页 |
| （一）内部控制的基本含义 | 第11页 |
| （二）COSO内部控制框架体系 | 第11-13页 |
| （三）中国石化内部控制工作的要求和特点 | 第13-15页 |
| 三、中石化甘肃石油分公司财务内部控制体系现状分析 | 第15-33页 |
| （一）中石化甘肃石油分公司概况 | 第15-17页 |
| （二）中石化甘肃石油分公司财务内部控制体系现状分析 | 第17-26页 |
| （三）中石化甘肃石油分公司财务内部控制体系存在的问题 | 第26-33页 |
| 四、中石化甘肃石油分公司财务内部控制体系优化内容 | 第33-64页 |
| （一）中石化甘肃石油分公司财务内部控制机构设置的优化 | 第33-35页 |
| （二）中石化甘肃石油分公司财务内部控制体系和制度的优化 | 第35-42页 |
| （三）中石化甘肃石油分公司财务内部控制具体业务流程的优化 | 第42-64页 |
| 五、中石化甘肃石油分公司财务内部控制体系优化方案实施的保障措施 | 第64-67页 |
| （一）健全公司组织机构 | 第64页 |
| （二）修订完善内部控制实施细则 | 第64页 |
| （三）加强公司制度建设 | 第64-65页 |
| （四）全方位多层次组织培训 | 第65页 |
| （五）加强组织提高内部控制执行力 | 第65-67页 |
| 六、结语 | 第67-68页 |
| 参考文献 | 第68-70页 |
| 致谢 | 第70页 |
