| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4-5页 |
| 第一章 导论 | 第9-15页 |
| 1.1 选题背景和研究意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 研究思路与内容 | 第11-13页 |
| 1.2.1 研究思路 | 第11-13页 |
| 1.2.2 研究内容 | 第13页 |
| 1.3 研究方法 | 第13-14页 |
| 1.4 主要贡献与不足 | 第14-15页 |
| 1.4.1 本文的主要贡献 | 第14页 |
| 1.4.2 本文的不足 | 第14-15页 |
| 第二章 内部控制基本概念界定及相关文献阐述 | 第15-25页 |
| 2.1 内部控制的概念界定 | 第15-17页 |
| 2.1.1 内部控制的含义 | 第15页 |
| 2.1.2 企业内部控制的意义 | 第15-17页 |
| 2.2 内部控制的要素及基本内容 | 第17-20页 |
| 2.2.1 内部环境 | 第17页 |
| 2.2.2 风险评估 | 第17-18页 |
| 2.2.3 控制活动 | 第18页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第18页 |
| 2.2.5 内部监督 | 第18页 |
| 2.2.6 五要素之间的关系 | 第18-20页 |
| 2.3 国内外学者对内部控制理论的研究综述 | 第20-25页 |
| 2.3.1 国外内部控制理论发展研究综述 | 第20-22页 |
| 2.3.2 国内内部控制理论发展研究综述 | 第22-23页 |
| 2.3.3 同行业内部控制制度构建的理论与实务文献 | 第23-25页 |
| 第三章 陕西广电网络内部控制现状及问题分析 | 第25-42页 |
| 3.1 陕西广电网络企业概况 | 第25-28页 |
| 3.1.1 企业简介 | 第25页 |
| 3.1.2 战略目标及企业文化 | 第25-26页 |
| 3.1.3 组织结构 | 第26-28页 |
| 3.2 陕西广电网络内部控制现状 | 第28-32页 |
| 3.2.1 逐步完善制度编制及披露工作 | 第28-31页 |
| 3.2.2 投资决策及经营管理逐步规范化 | 第31页 |
| 3.2.3 制定风险管理办法逐步培养风险意识 | 第31-32页 |
| 3.2.4 逐步加强对人员的管理 | 第32页 |
| 3.2.5 逐步加强审计监督 | 第32页 |
| 3.3 陕西广电网络内部控制存在的问题 | 第32-39页 |
| 3.3.1 内部控制理念滞后,控制环境欠佳 | 第33-35页 |
| 3.3.2 风险意识淡薄,缺乏有效的风险防范系统 | 第35页 |
| 3.3.3 内部审计作用有限,审计监督管理不力 | 第35-37页 |
| 3.3.4 内部控制实施执行力度不足,成效不显 | 第37-39页 |
| 3.4 影响陕西广电网络内部控制效果因素分析 | 第39-42页 |
| 3.4.1 内部控制制度建设固有的局限性 | 第39页 |
| 3.4.2 企业文化及人员素质不符合内部控制要求 | 第39-40页 |
| 3.4.3 传统国企管理观念影响,风险管理理念薄弱 | 第40页 |
| 3.4.4 内部控制披露动机存在偏差 | 第40-41页 |
| 3.4.5 内部审计监督机构独立性不够,各种监督机制弱化 | 第41-42页 |
| 第四章 陕西广电网络内部控制制度的完善与加强 | 第42-50页 |
| 4.1 优化企业内部控制环境 | 第42-43页 |
| 4.1.1 完善企业治理结构 | 第42页 |
| 4.1.2 培育良好的企业文化,实现管理“软控制” | 第42-43页 |
| 4.1.3 提高企业人员素质,加强专业人才培养 | 第43页 |
| 4.2 加强完善风险防范管理机制 | 第43-46页 |
| 4.2.1 收集风险管理信息 | 第44页 |
| 4.2.2 建立风险评估系统 | 第44页 |
| 4.2.3 实施风险控制及风险应对机制 | 第44-45页 |
| 4.2.4 完善风险监督系统 | 第45页 |
| 4.2.5 培育员工风险管理理念 | 第45-46页 |
| 4.3 夯实企业管理基础,规范重点业务流程 | 第46-47页 |
| 4.3.1 规范会计核算,加强预算管理 | 第46页 |
| 4.3.2 严格资金审批制度,加强资产财产保全 | 第46-47页 |
| 4.3.3 建立最佳业务流程,规范企经营行为 | 第47页 |
| 4.4 完善公司审计系统,加强内部监督管控 | 第47-49页 |
| 4.4.1 设定科学有效的审计方法 | 第47-48页 |
| 4.4.2 加强内控实施过程的审计 | 第48页 |
| 4.4.3 加强自我审计,强调全员参与 | 第48-49页 |
| 4.5 加强企业信息交流沟通,完善内控信息披露 | 第49-50页 |
| 4.5.1 利用信息技术加强交流沟通 | 第49页 |
| 4.5.2 规范内部控制信息披露 | 第49-50页 |
| 第五章 陕西广电网络内部控制完善保障措施 | 第50-53页 |
| 5.1 来自政府层面的保障措施 | 第50-51页 |
| 5.1.1 诱使企业强化加强内部控制的动机 | 第50页 |
| 5.1.2 迫使企业承受加强内部控制制度的压力 | 第50-51页 |
| 5.2 来自社会层面的保障措施 | 第51-53页 |
| 第六章 结论 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-57页 |
| 附录 | 第57-59页 |
| 致谢 | 第59页 |
