中国石油化工股份有限公司内部控制实施问题研究
| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 1 绪论 | 第10-16页 |
| ·研究背景 | 第10-11页 |
| ·研究目的和研究意义 | 第11-12页 |
| ·研究目的 | 第11页 |
| ·研究意义 | 第11-12页 |
| ·研究现状 | 第12-14页 |
| ·国外研究现状 | 第12-13页 |
| ·国内研究现状 | 第13-14页 |
| ·研究内容和研究方法 | 第14-16页 |
| ·研究内容 | 第14-15页 |
| ·研究方法 | 第15-16页 |
| 2 内部控制理论综述 | 第16-23页 |
| ·内部控制基础理论 | 第16-18页 |
| ·内部控制的涵义 | 第16-17页 |
| ·内部控制信息 | 第17-18页 |
| ·内部控制发展历程 | 第18-20页 |
| ·国外内部控制发展情况 | 第18-19页 |
| ·国内内部控制发展情况 | 第19-20页 |
| ·基于COSO框架的内部控制体系 | 第20-22页 |
| ·控制基础 | 第20页 |
| ·核心价值观 | 第20-21页 |
| ·发展目标 | 第21页 |
| ·风险管理策略 | 第21页 |
| ·组织结构 | 第21-22页 |
| ·权责分配 | 第22页 |
| ·反舞弊 | 第22页 |
| ·本章小结 | 第22-23页 |
| 3 中石化内部控制体系构建分析 | 第23-30页 |
| ·基于风险管理的企业内控制度 | 第23-26页 |
| ·以风险管理作为工作重心 | 第23-24页 |
| ·风险识别与分析 | 第24-25页 |
| ·风险评估 | 第25页 |
| ·风险应对 | 第25-26页 |
| ·风险报告 | 第26页 |
| ·基于信息化环境的内部控制 | 第26-29页 |
| ·ERP系统 | 第26-28页 |
| ·内控信息管理平台 | 第28-29页 |
| ·本章小结 | 第29-30页 |
| 4 中石化内控体系的实施效果分析 | 第30-35页 |
| ·中石化内控体系的实施原则 | 第30-32页 |
| ·管理一体化 | 第30页 |
| ·操作性与协调性并重 | 第30-31页 |
| ·兼顾过程与结果 | 第31-32页 |
| ·中石化内控体系实施优势 | 第32-33页 |
| ·紧扣相关业务流程 | 第32页 |
| ·配合风险管理进行 | 第32页 |
| ·密切联系企业实际 | 第32-33页 |
| ·依托管理信息系统 | 第33页 |
| ·中石化内控体系实施成效 | 第33-34页 |
| ·强化决策能力 | 第33-34页 |
| ·提高市场竞争力 | 第34页 |
| ·巩固持续发展能力 | 第34页 |
| ·本章小结 | 第34-35页 |
| 5 中石化内控体系实施中存在的问题分析 | 第35-40页 |
| ·内控体系与业务拓展的不协调 | 第35-37页 |
| ·地缘安全性问题 | 第35-36页 |
| ·汇率波动问题 | 第36页 |
| ·生产安全问题 | 第36-37页 |
| ·内控体系风险防控问题 | 第37-38页 |
| ·资金安全问题 | 第37页 |
| ·内控失效问题 | 第37-38页 |
| ·投入产出平衡问题 | 第38页 |
| ·内控体系持续运行问题 | 第38-39页 |
| ·与原有管理体系融合问题 | 第38-39页 |
| ·持续运行受阻问题 | 第39页 |
| ·本章小结 | 第39-40页 |
| 6 中国石化内控体系有效实施的对策 | 第40-44页 |
| ·应对海外业务风险的措施 | 第40-41页 |
| ·强化反恐控制 | 第40页 |
| ·强化金融控制 | 第40-41页 |
| ·强化内控体系建设 | 第41页 |
| ·防范资金安全隐患 | 第41页 |
| ·深化投资项目运营管理 | 第41页 |
| ·强化投资项目资金流管理 | 第41页 |
| ·确保风险防控有效的措施 | 第41-42页 |
| ·强化风险防控意识 | 第41-42页 |
| ·平衡成本与收益 | 第42页 |
| ·内控体系的持续运行 | 第42-43页 |
| ·加强与原有管理体系的融合 | 第42-43页 |
| ·推进内控体系持续建设 | 第43页 |
| ·本章小结 | 第43-44页 |
| 结论 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-48页 |
| 致谢 | 第48页 |
