会计差错更正报告的股票市场反应实证研究
| 摘要 | 第1-3页 |
| Abstract | 第3-10页 |
| 1 绪论 | 第10-17页 |
| ·研究背景 | 第10-11页 |
| ·问题提出与研究意义 | 第11-13页 |
| ·问题提出 | 第11-12页 |
| ·理论与实践意义 | 第12-13页 |
| ·研究方法与论文框架 | 第13-15页 |
| ·研究方法 | 第13-14页 |
| ·论文框架 | 第14-15页 |
| ·研究创新点 | 第15-17页 |
| 2 文献回顾 | 第17-38页 |
| ·会计差错更正报告 | 第17-23页 |
| ·会计差错更正报告概念及意义的研究回顾 | 第17-18页 |
| ·国外相关研究回顾 | 第18-21页 |
| ·国内相关研究回顾 | 第21-23页 |
| ·对股票市场反应的衡量 | 第23-30页 |
| ·股票累计超额收益率的以往研究回顾 | 第23-27页 |
| ·盈余反应系数的以往研究回顾 | 第27-29页 |
| ·股票买卖价差的以往研究回顾 | 第29-30页 |
| ·股票市场与会计差错更正报告的关系 | 第30-32页 |
| ·国外相关研究回顾 | 第30-32页 |
| ·国内相关研究回顾 | 第32页 |
| ·控制因素的干扰影响分析 | 第32-34页 |
| ·报表披露 | 第32-33页 |
| ·公司规模 | 第33-34页 |
| ·中国股票市场的有效性分析 | 第34-36页 |
| ·有效市场假说 | 第34页 |
| ·国外实证研究成果 | 第34-35页 |
| ·国内实证研究成果 | 第35-36页 |
| ·研究现状综述 | 第36-38页 |
| 3 中外相关制度体系比较 | 第38-45页 |
| ·会计差错定义及更正方式的相关规定 | 第38-40页 |
| ·我国现有的会计监管体系 | 第40-42页 |
| ·中美证券监管体系比较 | 第42-45页 |
| 4 理论模型构建和假设提出 | 第45-51页 |
| ·以往研究不足 | 第45页 |
| ·理论模型构建 | 第45-46页 |
| ·研究假设 | 第46-51页 |
| ·会计差错更正报告发布前后股价表现的研究假设 | 第47-48页 |
| ·会计差错更正报告信息对股价表现解释力的研究假设 | 第48-51页 |
| 5 实证研究设计和描述性统计 | 第51-62页 |
| ·样本选取和数据来源 | 第51-52页 |
| ·实验样本选取 | 第51-52页 |
| ·控制样本选取 | 第52页 |
| ·数据来源 | 第52页 |
| ·事件研究检验设计 | 第52-56页 |
| ·事件发生日期、事件窗口和估计期的确定 | 第53-54页 |
| ·计算正常收益率、超额收益率和累计超额收益率 | 第54-55页 |
| ·累计超额收益率平均值计算和显著性检验 | 第55-56页 |
| ·变量定义 | 第56-57页 |
| ·描述性统计 | 第57-62页 |
| ·样本行业分布和月份分布 | 第57-59页 |
| ·差错更正报告特征的描述性统计 | 第59-61页 |
| ·差错更正报告对财务报表影响的描述性统计 | 第61-62页 |
| 6 实证研究和结果讨论 | 第62-90页 |
| ·会计差错更正报告发布前后股价整体表现的实证研究 | 第62-68页 |
| ·日累计超额收益率的时间趋势 | 第62-64页 |
| ·不同窗口期内股价的整体表现 | 第64-68页 |
| ·会计差错更正报告信息对股价表现解释力的实证研究 | 第68-77页 |
| ·更正方向及更正程度对股价表现的影响 | 第68-71页 |
| ·更正原因对股价表现的影响 | 第71-74页 |
| ·其他更正报告信息对股价表现的影响 | 第74-77页 |
| ·报表信息干扰影响的实证研究 | 第77-80页 |
| ·回归分析 | 第80-86页 |
| ·实证结果讨论 | 第86-90页 |
| ·公司股价的整体表现趋势 | 第86-87页 |
| ·差错更正报告所含信息的解释力分析 | 第87-90页 |
| 7 结论与展望 | 第90-93页 |
| ·研究结论 | 第90-91页 |
| ·研究局限与后续研究建议 | 第91-93页 |
| ·研究的局限性 | 第91页 |
| ·后续研究建议 | 第91-93页 |
| 参考文献 | 第93-98页 |
| 附录 1 | 第98-100页 |
| 附录 2 | 第100-102页 |
| 致谢 | 第102页 |
