山东石大科技集团有限公司内部会计控制研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-9页 |
| 第1章 前言 | 第9-16页 |
| ·问题的提出 | 第9页 |
| ·论文研究的目的和意义 | 第9-10页 |
| ·国内外内部会计控制发展历程 | 第10-15页 |
| ·内部牵制阶段 | 第10-11页 |
| ·内部会计控制制度阶段 | 第11-12页 |
| ·内部会计控制结构阶段 | 第12-13页 |
| ·内部会计控制整体框架阶段 | 第13页 |
| ·风险管理框架阶段 | 第13-15页 |
| ·论文的研究思路和研究方法 | 第15-16页 |
| 第2章 内部会计控制制度的基本理论 | 第16-22页 |
| ·内部会计控制的概念 | 第16页 |
| ·内部会计控制的目标 | 第16-18页 |
| ·内部会计控制的方法 | 第18-20页 |
| ·内部会计控制管理的难点 | 第20-22页 |
| ·如何把握授权的度 | 第20页 |
| ·如何提高被控对象的受控度 | 第20-21页 |
| ·如何提升规范控制程度 | 第21页 |
| ·如何提高控制人员的熟练程度 | 第21-22页 |
| 第3章 石大科技内部会计控制现状分析 | 第22-27页 |
| ·山东石大科技集团有限公司简介 | 第22-23页 |
| ·山东石大科技集团有限公司发展历程 | 第22-23页 |
| ·组织结构图 | 第23页 |
| ·内部会计控制存在的问题 | 第23-24页 |
| ·内部会计控制存在问题的原因分析 | 第24-27页 |
| ·集团组织结构的影响 | 第24-25页 |
| ·受成本效益法则的限制 | 第25页 |
| ·审计监督体系的影响 | 第25页 |
| ·受制度滞后的限制 | 第25-26页 |
| ·受管理越权的限制 | 第26页 |
| ·受人为错误的限制 | 第26页 |
| ·受串通舞弊的限制 | 第26-27页 |
| 第4章 内部会计控制制度的建立及预计效果分析 | 第27-48页 |
| ·建立内部控制制度遵循的原则 | 第27-28页 |
| ·建立内部会计控制制度遵循的目标 | 第28页 |
| ·货币资金的控制 | 第28-32页 |
| ·货币资金控制的目标 | 第28页 |
| ·货币资金的关键控制点 | 第28-29页 |
| ·货币资金的控制流程 | 第29-32页 |
| ·采购与付款业务控制 | 第32-38页 |
| ·采购与付款内部会计控制目标 | 第32页 |
| ·采购与付款业务的关键控制点 | 第32-33页 |
| ·采购与付款流程控制 | 第33-38页 |
| ·销售与收款控制 | 第38-42页 |
| ·销售与收款内部控制的目标 | 第38页 |
| ·销售与收款的关键控制点 | 第38-39页 |
| ·销售与收款流程控制 | 第39-42页 |
| ·实物资产的控制 | 第42-45页 |
| ·实物资产控制目标 | 第42-43页 |
| ·实物资产控制关键点 | 第43-44页 |
| ·实物资产流程控制 | 第44-45页 |
| ·筹资控制 | 第45-46页 |
| ·筹资控制目标 | 第45页 |
| ·筹资控制关键点 | 第45页 |
| ·筹资业务流程控制 | 第45-46页 |
| ·预计效果分析 | 第46-48页 |
| ·可以完善不相容职务相互分离的控制 | 第46-47页 |
| ·使授权审批程序更加严密 | 第47页 |
| ·信用管理能力逐步加强 | 第47页 |
| ·使实物资产控制得以完善 | 第47页 |
| ·可以逐步改善信息控制系统 | 第47页 |
| ·能够加强人力资源管理，加快高级人才的培养 | 第47-48页 |
| 第5章 结论 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-51页 |
| 攻读硕士学位期间取得的学术成果 | 第51-52页 |
| 致谢 | 第52页 |
