| 摘要 | 第1-17页 |
| Abstract | 第17-22页 |
| 1. 导论 | 第22-44页 |
| ·研究背景与意义 | 第22-24页 |
| ·研究背景——从"金融海啸"谈起 | 第22-23页 |
| ·研究意义 | 第23-24页 |
| ·文献综述 | 第24-37页 |
| ·国外文献综述 | 第24-31页 |
| ·国内文献综述 | 第31-36页 |
| ·国内外文献述评 | 第36-37页 |
| ·研究内容、框架与方法 | 第37-41页 |
| ·研究内容 | 第37-40页 |
| ·研究框架 | 第40-41页 |
| ·研究方法 | 第41页 |
| ·创新与局限性 | 第41-44页 |
| ·主要的创新点 | 第41-42页 |
| ·局限性 | 第42-44页 |
| 2. 上市公司财务预测信息虚假陈述监管的基本理论 | 第44-63页 |
| ·上市公司财务预测信息虚假陈述监管的概念界定 | 第44-56页 |
| ·财务预测信息 | 第44-50页 |
| ·虚假陈述 | 第50-52页 |
| ·经济后果 | 第52-54页 |
| ·监管 | 第54-56页 |
| ·上市公司财务预测信息虚假陈述监管的理论基础 | 第56-62页 |
| ·有效市场假说 | 第56-58页 |
| ·产权理论 | 第58-59页 |
| ·监管理论 | 第59-62页 |
| ·本章小结 | 第62-63页 |
| 3. 上市公司财务预测信息虚假陈述的认定 | 第63-79页 |
| ·上市公司财务预测信息的"真实性"分析 | 第63-68页 |
| ·客观真实——一般不能直接作为判断财务预测信息真实性的标准 | 第63-65页 |
| ·法律真实——上市公司财务预测信息真实的本质 | 第65-68页 |
| ·上市公司财务预测信息虚假陈述重大事件的认定 | 第68-73页 |
| ·会计学角度评价重大事件的依据:"投资者决策标准" | 第68-69页 |
| ·法学角度评价重大事件的依据:"投资者决策标准"和"股价重大影响标准" | 第69-71页 |
| ·上市公司财务预测信息虚假陈述重大事件的认定标准 | 第71-73页 |
| ·上市公司财务预测信息虚假陈述具体形式的认定 | 第73-78页 |
| ·虚假记载 | 第73-75页 |
| ·误导性陈述 | 第75-76页 |
| ·重大遗漏 | 第76-77页 |
| ·不正当披露 | 第77-78页 |
| ·本章小结 | 第78-79页 |
| 4. 上市公司财务预测信息虚假陈述的主要影响因素分析 | 第79-87页 |
| ·上市公司财务预测信息虚假陈述的内部影响因素 | 第79-82页 |
| ·财务预测信息内在的不确定性特征导致客观差异的存在 | 第80页 |
| ·上市公司的内部动机导致其对财务预测信息的虚假陈述 | 第80-82页 |
| ·上市公司财务预测信息虚假陈述的外部影响因素 | 第82-86页 |
| ·预测后不可控因素的变化 | 第83页 |
| ·资本市场有效性的影响 | 第83-84页 |
| ·有效监管的缺乏 | 第84-86页 |
| ·本章小结 | 第86-87页 |
| 5. 上市公司财务预测信息虚假陈述的经济后果 | 第87-106页 |
| ·上市公司财务预测信息虚假陈述的经济后果:一个典型案例的分析 | 第87-97页 |
| ·案例介绍 | 第88-89页 |
| ·研究设计 | 第89-92页 |
| ·实证分析:财务预测信息虚假陈述日的市场反应 | 第92-94页 |
| ·实证分析:财务预测信息虚假陈述处罚日的市场反应 | 第94-97页 |
| ·上市公司财务预测信息虚假陈述导致其信息低质弱效 | 第97-104页 |
| ·财务预测信息本质与其表现形式的悖离 | 第97-99页 |
| ·财务预测信息的异化 | 第99-101页 |
| ·财务预测信息供需不均 | 第101-103页 |
| ·财务预测信息交易费用的增加 | 第103-104页 |
| ·本章小结 | 第104-106页 |
| 6. 中美财务预测信息虚假陈述监管制度的比较及借鉴 | 第106-120页 |
| ·美国财务预测信息虚假陈述监管的制度变迁 | 第106-110页 |
| ·财务预测信息的禁止性监管政策 | 第106-107页 |
| ·财务预测信息的准入性监管政策 | 第107-108页 |
| ·财务预测信息的鼓励性监管政策 | 第108-109页 |
| ·美国财务预测信息虚假陈述监管制度变迁的评价 | 第109-110页 |
| ·中国财务预测信息虚假陈述监管的制度变迁 | 第110-115页 |
| ·财务预测信息的广泛强制性监管政策 | 第110-112页 |
| ·财务预测信息的半强制性监管政策 | 第112-114页 |
| ·中国财务预测信息虚假陈述监管制度变迁的评价 | 第114-115页 |
| ·美国财务预测信息虚假陈述监管制度对中国的启示 | 第115-118页 |
| ·中美财务预测信息虚假陈述监管制度的比较 | 第115-117页 |
| ·美国财务预测信息虚假陈述监管制度的经验对我国的启示 | 第117-118页 |
| ·本章小结 | 第118-120页 |
| 7. 加强对我国上市公司财务预测信息虚假陈述的监管 | 第120-155页 |
| ·构建我国上市公司财务预测信息虚假陈述的多层次监管体系 | 第120-125页 |
| ·政府监管——发挥主导作用 | 第120-121页 |
| ·司法监管——发挥保障作用 | 第121-123页 |
| ·自律性监管——发挥内部约束作用 | 第123-124页 |
| ·社会监督——发挥外部约束作用 | 第124-125页 |
| ·政府监管:建立完善的财务预测监管体系 | 第125-139页 |
| ·制定《财务预测信息编制准则》基本框架 | 第130-134页 |
| ·矫正财务预测信息的产权安排,提高政府监管效率 | 第134-137页 |
| ·调节供需,促进有效财务预测信息的竞争 | 第137-139页 |
| ·司法监管:核心是建立财务预测信息披露免责制度 | 第139-143页 |
| ·强化上市公司财务预测信息的司法监管 | 第139-141页 |
| ·建立上市公司财务预测信息披露免责制度 | 第141-143页 |
| ·自律性监管:加强内部治理与内部监督 | 第143-147页 |
| ·完善行业自律监管 | 第143-146页 |
| ·强化上市公司自律性监管 | 第146-147页 |
| ·社会监督:完善外部监督,提供专业支持 | 第147-150页 |
| ·加强政府监管与社会监督的合作机制 | 第148页 |
| ·建立畅通的舆论监督机制 | 第148-149页 |
| ·培养一支权威的、独立的、高素质的财务分析师队伍 | 第149页 |
| ·发挥注册会计师的专业监督作用 | 第149-150页 |
| ·加强上市公司财务预测信息虚假陈述监管的其他政策配合 | 第150-153页 |
| ·培育财务预测信息供需市场——为监管提供健全的市场基础 | 第150-151页 |
| ·会计市场建设——为监管提供必要的会计环境基础 | 第151-152页 |
| ·文化建设——为监管塑造良好的文化氛围 | 第152-153页 |
| ·本章小结 | 第153-155页 |
| 研究结论 | 第155-158页 |
| 参考文献 | 第158-168页 |
| 后记 | 第168-169页 |
